老师好，请问固定资产清理转到营业外支出，汇算清缴填在非流动资产处置损失吗

那还要填A105090资产损失税前扣除表吗？填的话是填在固定资产损失第8行吗？

同学，你好
要填写，是的

那资产处置收入和资产计税基础都填一样数据是吗

同学，你好
资产处置收入，你处置了多少钱，就填写多少

那资产计税基础呢？和处置收入一样是吗

同学，你好
不一样的
计税基础=取得成本-以前期间已税前扣除的折旧或摊销

按这个公式计算出的计税基础不就是固定资产清理吗？

同学，你好
嗯嗯，是的

那处置收入是不含税的金额吗，比如银行收了20000，开了票税费是2300，这个处置收入是填20000，还是填20000-2300

同学，你好
收入是填20000

老师，你帮我看看按这个分录这个表哪里填的不对了呢，变成有调增了。

同学，你好
你这个第1列7176.38，是什么？

就是营业外支出

同学，你好
营业外支出应该是4875.5

不对啊，固定资产清理结转是7176.38啊，老师看下分录有什么问题？

同学，你好
资产处置收入，是不含税的

就是说按这分录，资产处置收入应该填17699.12是吗