老师，我有两个25年的出口退税，已经出口勾选了，普票0税率已经开了，到但是现在就是申报不上去，我想转内销，请问应该怎么处理和操作，收入是不是需要申报到25年

13个点的发票应该开多少金额啊，根据什么去开，怎么计算

同学你好 这个按FOB的金额开

老师我有个报关单是25年，但是我是在26年开的普票，这个也是需要申报在25年的吗。

同学你好 对的 是这样

这个应该填在哪里申报表的第几行啊，内销销售额 + 销项税额，冲减原来出口免税收入。

2025 年报关、2026 开票，在 2026 年开票当月申报，不用改 2025 年。 附表一： 第 1/3 行：填内销销售额、销项税额 第 18/19 行：填负数冲减出口免税收入 主表：自动带出，不用手动改 2025 年报表。

那就是25年的报关我开票在26年，需要在26年红冲掉吗，

我25年还有个报关单是申报在25年10月所属期，那我转内销是不是还是要在10月去红冲更正啊。

同学你好 是的，之前如果确认了收入那你现在要红冲

那我普票是在25年10月申报的，我现在要怎么红冲啊。

原分录负数红冲就行

那需要把0税率的普票红冲掉吗

同学你好 是的 先红冲了才可以开带税率

老师，那我现在红冲了再开13个点的发票，是不是主营业务收入就变成了26年的了。

同学你好 不是的，一正一负正好抵了

那我就是红冲掉0税率的普票后，再开13个点的发票后，在26年的3月所属期把附表一的1/3和18/19的数字填上对吗。

同学你好 对的 是这样

那我开13个点的发票，FOB价是乘上什么时候的美元汇率啊。是报关单出口的月份汇率吗。