1月份一张发票销售方要红冲，但是已经在1月份抵扣了，但是发票确实开错了，今天销售方红冲开了红字，分录怎么进项税额转出？报2月份进项税附表二的时候要不要转出还是3月份进项税额附表二的时候转出？

增值税申报表，做进项税转出

几月份的表几做进项税额转出

同学，你好
今天销售方红冲开了红字
那就是3月份

负数分录就是就是进项税额转出的分录，另外就不用再做进项税额转出的分录了？

同学，你好
嗯嗯，是的

进项税额转出填在增值税的附表1还是附表2的第几行？

附表二

第13栏“本期进项税额转出额”：为合计栏，自动汇总第14至23栏的数据，不直接填写。
第14栏至第23栏：为具体分类栏，需根据进项税额转出的原因，选择对应栏次填写。

1月份发票抬头写错了，3月份对方红冲了，那么选择红冲原因是第21栏还是22栏次？还是23b?