请问，2025年企业所得税汇算清缴税审报告，调增应纳税所得额，导致调增应交所得税20030元，请问这笔业务如何处理？（有关具体会计分录）
小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
-
Q
老师您好，请问上年度企业所得汇算清缴做了纳税调增， 补交了企业所得税请问分录写几步应该怎么写
-
Q
老师你好你 已经做完汇算清缴，但是有多缴税款，企业所得税有做了（抵欠），是否需要调整企业所得税年报将所得税费用调增， 做会计分录，借：应交税费—应交企业所得税 贷：利润分配—未分配利润利润 老师，请问对吗？
-
Q
老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
-
Q
22年度报表上亏损，由于汇算清缴调增部分导致要交227元所得税，在23年账上直接补计提所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ，借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款。请问23年汇算清缴报表需要做什么调整吗？
-
Q
2023年底时，审计人员把所得税调平账了，做了一笔分录，借方所得税费用负数9000元，贷方应交税费-应交企业所得税负数9000元，到了2024年汇算清缴时交了30元企业所得税，审计要求把之前的账调回来调平，请问如何账务处理？还有2023年底的负数9000元是什么意思代表多计提了吗？
热门问答 更多>
-
公司收到的咨询公司发票，现代服务，培训费，需要交印花税吗
-
老师，固定资产折旧完了，没有净值，清理没收入，分做
-
老师你好，老板的儿子要出口留学，然后向国内中介机构支付了10多万的费用，如果开票是培训费或咨询费，那这个费用能入公司帐吗？如走公司帐有什么风险
-
老师，企业所得税季度申报表的那本季度的企业所得税减去已预缴的企业所得税，这个预缴的金额包括今年5月企业所得税汇算清缴的金额吗？
-
老师，我单位有700万的库存，可抵扣的税没有了，未分配利润有800多万，最主要库里没有货，这个账得怎么办
-
老师，有家是小规模，还没有税务登记的时候代开发票是免税的，是不是说明税务登记后就也是免税的？
-
老师您好。因为是我算工资，要找人事要些资料。她年龄小点，每次跟她说，她就回个好字，老师，我感觉我讨厌她这样回复，有什么解决的办法
-
老师您好，在上海注册一家小规模纳税人，注册资本最低几万？如果不实缴可以吗？
-
你好老师，小规模纳税人银行走了30多万的账，都没有开票，说是以后也不开票，我都做成未开票收入可以不。有没有风险啥的
-
老师，退汇的凭证怎么入帐
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
3月出了报告，打算5月申报，上面这两笔分录，在哪个月入账？
再补交税的当月做账