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新企业1月份开始出口,1月份和2月份的进行发票,出口发票都没开,收汇也没到,然后今天在电子税务局申报报表,报关后需要申报收入,这个怎么处理?

2026-03-12 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-03-12 15:14

先按报关月份做未开票免税收入申报,后续补票、退税。 简单步骤 收入申报 按 1、2 月报关单日期,分别计入对应月份。 在电子税务局出口模块,填报未开票免税收入。 会计分录:借 应收账款 贷 主营业务收入。 成本处理 进项票未到,先暂估入账。 借 库存商品 贷 应付账款 - 暂估。 发票到后冲回暂估,按票入账。 后续操作 收汇后,补开出口普通发票(0 税率)。 按规定办理出口退税。

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快账用户6068 追问 2026-03-12 15:18

有视频操作步骤吗?

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齐红老师 解答 2026-03-12 15:19

不好意思,这个没有

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先按报关月份做未开票免税收入申报,后续补票、退税。 简单步骤 收入申报 按 1、2 月报关单日期,分别计入对应月份。 在电子税务局出口模块,填报未开票免税收入。 会计分录:借 应收账款 贷 主营业务收入。 成本处理 进项票未到,先暂估入账。 借 库存商品 贷 应付账款 - 暂估。 发票到后冲回暂估,按票入账。 后续操作 收汇后,补开出口普通发票(0 税率)。 按规定办理出口退税。
2026-03-12
同学你好 收集齐退税资料就可以办理
2022-06-14
同学你好,建议按出口免税处理比较好。
2020-10-28
你好,按前一种方法申报无票收入,然后后期开了发票再充无票收入。
2025-04-11
还是要勾选的哈,和实际相符才行
2022-10-16
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