小规模公司，小企业会计准则。2025年12月多计提了工资1000元，请问在2026年1月份怎么做分录？

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• 老师，盘盈的资产，我按照相同类型的资产入账，比如是6000元，折旧3年，是从下月开始折旧吗？

• 1月份离职，2月份发放，个税离职日期、是否补发工资、补发税款所属起如何填写

• 老师，请问如何查询公司是否开通对公银行呢？

• 老师请教一下外贸企业平时工作当中财务需要建立哪些数据表台账是必要的呢？

• 老师，出口退税转内销，是外国客户是不是得开13个点的普票。

• 一个经营者，开了两个个体，那汇算清缴的时候能减几次6万呢，谢谢老师

• 老师你好，分公司通过汇总纳税的企业所得税的，分公司以后每个季度还需要申报企业所得税吗？

• 股东要分红，是不是要先提取盈余公积？ 现在账上未分配利润300万，截止25年底净利润100万。问：提取盈余公积怎么提，根据什么基数来提取盈余公积金？ 是否是老板要分配10万，我按10*10%提取盈余公积金

• 老师，请问员工1月份报销25年自己交的灵活就业社保，我在2月全部计入收入申报个税，社保个人部分是不是可以填专项扣除，如果可以扣除，但我没有给人家填专项？要是更正该怎样填写？

• 2025年底，净利润100万，未分配利润300万，以前年度有提过一次盈余公积30万，但是没有给股东分红过，股东实收资本没有交清。现在问几个问题：1站在公司法的角度，是否需要实收资本交齐了才能分红，2，分红前是否还需要计提盈余公积，因为之前已经提过一次了，3现在老板想分个10万，需要扣个税2万，实际老板到手8万，走个税申报股息红利所得