朴老师，我公司是集团的电商公司，24年12月电商经理拿了2000的发票来报销，这2000块确实是电商公司发生的支出，但发票抬头是集团工厂，这2000在24年12月已经用电商公司的银行账户打给电商经理，我现在补账，电商经理报销的2000元该怎么做账？

老师，子公司注销，母公司应该怎么做账务处理 我们现在情况是这样，子公司的税务和工商在去年都已经注销了，但是银行还没有注销，银行上还有几百块钱，5月注销时候回打到母公司账户。子公司账上无往来，但是有亏损的未分配利润，没有实收资本。 作为母公司我们怎样做账务处理呢？

实训材料;注册会计师在了解、评价和测试华兴公司银行存款内部控制的相关情况后，对该公司的银行存款余额进行了审查，现将相关资料摘录如下。华兴公司2022年12月末银行存款日记账余额为1878250.56元，银行对账单上企业存款余额为2049610.99元。经逐笔核对，中国工商银行账户中发现以下未达账项。(1)2022年12月25日，晋美公司以电汇方式向华兴公司汇入代垫的立品运输费用71434.95元，中国工商银行已经入账，公司未收到收账通知，尚未入账。(2)2022年12月21日，在中国工商银行对账单上有编号为2241999号的转账支票划出资金50000元，而公司的银行存款日记账中无此记录。审计人员是在查阅公司支票登记簿时发现此支票存根的,经查证为出纳员私自将款项借与亲友使用，待其归还后直接销账。(3)2022年12月26日，公司送存中国工商银行转账支票一张，系由南方公司开具，面值20000元，华兴公司已按进账单入账，银行尚未入账，(4)根据委托收款凭证，2022年12月31日，中国工商银行代公司支付电费10500元，已从公司存款账户划出，企业未

老师，我现在去接手电商会计职位，我之前没有电商经验（只是学了会计学堂的电商实操课程），有两年的审计助理经验和半年的人力资源公司全盘会计经验。这个公司是以深加工食品为主，有不少仓库，好像还有云仓库。最近才开始启动电商这块业务，现在在拼多多和抖音上做。现在他们的外账是代理公司在做，公司有一个才毕业的勤奋听话的实习生可以协助我。仓库用的是旺店通（仓库实现了与电商平台的对接），财务软件是金蝶，但仓库还没和财务软件打通，希望我来打通。 另外希望我把账捋清楚之后就把账接回来自己做，还要要做一些分析，比如单店利润、库存管理。 我现在去接手这个岗位，我该从哪里下手？

朴老师，我们电商经理是A公司的法人，因为A公司要开票，所以从2025.3-11月：2500/月开始在A公司报法人的工资2500申报个税，是做成现金发的，没有银行流水。从25年7月开始电商经理一直在电商公司发工资，每月发8400，但每月只申报的是1500，现在要弄规范，还要确保A公司能开票，这该怎么弄？

朴老师，我公司是电商公司，24年申报了12万收入，但实际上有35万收入，24年已收到的费用发票有11万，没有成本发票（因为给我公司供货的是我们集团的工厂，我公司是集团的电商公司），那24年的23万没申报的收入我可以确认在25年吗？并且让工厂在25年给我电商公司开24年35万对应收入的成本票？