老师，我想问下我们公司开通了建行的收款码，手续费是千分之三，我扫码1000元，它到账997，这个我应该怎么做账呢

老师，这是出纳发我的银行流水

待清算的账户我是不是也要整理呢

是的，待清算账户先搞清账户资金来源再来记账

老师 这个银联商务打过来的款费10.19是手续费吗？比如客户刷卡1699.15 打款公户1688.96 扣除手续费10.19，是这样的吗？

你好，是的，手续费按照千分之六算的

怎么没有回单呢

你好，你说的是手续费单独回单吗，这个手续费直接在你上面发的回单上

好的，老师。我这边清算款项账户收到款项37301元，扣除手续费100.45元，到我的公户是3700.55元，怎么做分录呢？

到公户是37200.55

你好，借银行 37200.55借财务费用100.45贷预收账款/应收账款

应收账款是写哪个呢

这个分录是不是有问题啊

是的，你看下你的36001之前是计入那个科目，还是现在新收的款

上个月收的款

你好，从你的截图上面看贷方应收账款待清算商户款余额是负数，是不是还没有确认收入？你公司用预收账款这个科目不，还有就是公司对贷方金额是负数有没有限制。如果对负数没有限制的话就可以先计入应收账款，确认收入时借应收账款-待清算商户款 贷 收入 应交税费-增值税（销项）

好的，谢谢老师