季度计提所得税是不是先做结转损益，然后再计提所得税，再结转所得税到本年利润

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• 之前上游给我们的发票，后面税务局认证为异常发票，要我们转出进项税额，转出的分录是 借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出），然后这个应交税费—应交增值税-进项税额转出的贷方一直有余额，这是正常的吗？

• 未发2025工资已做企业汇算调增，请问分录怎么调增应付职工薪酬科目呢？小企业准则，没有以前年度损益调整科目

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• 老师，个人薪资超5000，过多少怎么交的表有吗，比如超3000怎么交超5000怎么交