老师，1月缴纳营业账簿印花税的时候减免了，然后入了营业外收入，这个月利润表营业外收入是负数，是对的吗？

不对，营业外收入不应该是负数。你这情况大概率是分录做反了。正确分录：计提时：借：税金及附加贷：应交税费 — 印花税减免 / 不交冲回：借：应交税费 — 印花税贷：营业外收入（正数）如果你的营业外收入是负数，说明做成了：借：营业外收入（负数）贷：应交税费 — 印花税这就错了。直接改一笔：把负数的营业外收入冲正，做成贷方正数即可。

2026-04-17

是的，利润表里包括这个营业外收入的。

2023-08-29

调整税款确保与税局申报一致是正确的做法。关于营业外收入的处理，通常营业外收入记录的是企业主营业务之外的收益或费用。如果之前会计将减半征收的税款错误地记入了营业外收入，而实际上这部分应该调整到相关税金科目，那么你可以通过做账务调整来纠正这一错误。具体操作是：借“本年利润”（或相应的损益调整科目），贷“营业外收入”，以冲减原来错误记录的营业外收入金额。这样的处理可以确保财务报表的准确性和合规性。

2024-11-10

您好，1.营业外收入已计入利润总额，最终应纳税所得额以主表利润总额为基础调整，不用单独填营业外收入的 2.免优惠表（A107040）表针对的是应纳税所得额的减免（如小微企业所得税优惠），不直接调整收入项目。营业外收入已通过主表自动参与计算，无需单独在减免表中填写

2025-04-01

你好，可以的，可以红冲。

2022-07-13