老师，如果固定资产一次性折旧25年10月份新增的。11月份一次性折旧。在26年做25年汇算时就要调增吗？

老师，我指的就是500万以内的固定资产，如果在24-27年内允许一次性扣除，汇算时账载金额和税收金额就是同一数了。

是的，二者扣除金额一致的，就没有差异，不用调。

第10行的一次扣扣除全部填写资产原值，第9列的调整数就是0了

如果是24年新买的车辆，次月没有享受一次性折扣，后面就不能再享受一次性折扣的优惠了是吧

是的，会计折旧额和税法允许扣除金额相等，调整金额是0。

如果是24年新买的车辆，次月没有享受一次性折扣，后面就不能再享受一次性折扣的优惠了是吧 ，我现在还能使用一次性把它折扣完吗？

是的，使用次月就要选择是否享受一次性扣除，选择了就不能变了。 会计上固定资产一般都是分期折旧。

如果我现在把25年10月份新增车辆，填入一次性扣除，不调整。明年27年汇算26年时怎么填报固定资产。

你主要就是看你账上折旧额和税务上的差异，填这个差异就行。 账上正常折旧，27年账载就实际填。 税法填一次性扣除金额。 二者差异就是调增。

会计上有折旧，税法上没有折旧，这个差异就是要调增的金额。

那老师意思是25年享受一次性折旧。26年汇算25年时不用调增。到以后年度就要调整了。是这个意思吗？

假设500万元固定资产，会计当年折旧50万元，而税法允许一次性扣除500万元，那当年就是纳税调减450万元。 以后年度，会计折旧是50万元，而税法允许扣除的是0，那就是纳税调增50万元。 先调减再调增。

老师，图一是提预警提示。图二是我们每个季度交的房产税。现在怎么办？

你首先要确定那个是正确的。 错的就只能更正申报。

老师，他这个房产税计税依据30000应该指的是购买的吧？但实际是我们公司房子是在法人名下的，公司也没有收到房租发票。税局给我们定的是从价计征，每个季度36元。这应该怎么报？

税局定的从价计征计税依据是每个季度6000。税率是1.2%。那全年也应该是24000，不应该是3万，它提示是3万的计税依据。

是的，购买的原值。 但是你这个是在公司固定资产账上，都要按照从价计征房产税。但是你房产税计税依据从价计征只有6000。 我还是不明白，你这个法人名下房子是投资到公司账上吗，没有租赁合同，就都要从价计征。

等于公司没有房屋固定资产，我现在应该怎么做？

那你这里要不按照从租计征房产税。要和法人签订租赁合同。要看能不能更正房产税申报依据。 还有办法就是法人投资到公司名下，公司账上入固定资产。

老师针对这个提示不更正能行吗？