贷款损失准备期初余额455934518.04元，本期转回19473907.41元，核销83309164.6，，期末余额450931358.74元，本期计提贷款信用减值损失58832097.89元，实际符合损失49791741.5元，本期收回前期报损贷款11948463.13元，上年末贷款资产余额10782435669.86元，本年末贷款资产余额11490854313.68元，所得税汇算清缴表怎么填列
表 1：A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表（贷款损失准备金） 行次：金融企业贷款损失准备金 账载金额 — 期初余额：455934518.04 本期计提：58832097.89 本期转回：19473907.41 本期核销：83309164.60 期末余额（账载）：450931358.74 税收准予扣除限额（按税法 1%） 上年贷款余额：10 782 435 669.86；本年：11 490 854 313.68 本年准予扣除限额 = 年末贷款余额 ×1% =114 908 543.14 上年限额 = 107 824 356.70 本年税收可计提增加额 = 114 908 543.14−107 824 356.70=7 084 186.44 纳税调整：本期计提 58 832 097.89 − 税收可计提 7 084 186.44 = 调增 51 747 911.45 注：核销、收回已核销贷款在本表不调税，在 A105090 填报。 表 2：A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 贷款实际损失（核销符合税法损失）：49 791 741.50（资产损失账载 %2B 税收金额） 本期收回前期已核销贷款：11 948 463.13（计入应税所得，纳税调增） 本期核销账载：83 309 164.60，税法认可 49 791 741.50，差额33 517 423.10 纳税调增
-
Q
1甲公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额为100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方3万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?2乙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方15万元作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?3丙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为借方8万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?
-
Q
1甲公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额为100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方3万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?2乙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方15万元作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?3丙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为借方8万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?
-
Q
1甲公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额为100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方3万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?2乙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方15万元作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?3丙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为借方8万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?
-
Q
1甲公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额为100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方3万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?2乙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方15万元作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?3丙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为借方8万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?
-
Q
1甲公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额为100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方3万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?2乙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为贷方15万元作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?3丙公司21年末按应收账款余额的10%预计未来信用损失，年末应收账款余额100万元，资产负债表日前，坏账准备余额为借方8万元，作计提坏账准备的分录。并回答在本期确认的信用损失是多少?
热门问答 更多>
-
老师，你好！2025年我公司已经补缴完房产税了，2025年补缴的22、23年的房产税，现在年度汇算清缴后出现弹窗，您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额，请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关。意思是25年补缴以前年度房产税不能在25年税前扣除，只能追溯至22 23年扣除 调这两个年度的报表吗？追溯以前麻烦，能不能在25年扣除 在2025年的《A105000纳税调整项目明细表》第30行"其他"栏中做纳税调减处理，同时向税务机关做出专项申报及说明。
-
清算子公司，把清算所得转到总公司的话，清算收益需要扣吗？
-
老师，别的公司欠我们的钱，还不了，可不可以借库存现金，贷其他应收款，然后还给股东借给我们的钱
-
老师，收到二手车销售统一发票，买方和卖方分别应该怎么入账啊
-
老师，请问汇算清缴时营业外收入需要纳税调整吗？有稳岗补贴和减免2%税额。
-
收到汇算清缴退税款怎么做分录
-
董孝彬老师，有个税务问题想咨询一下您
-
老师，我们工厂搬迁，修理新厂房买的彩钢，水管，风机，人工费，这些费用计入哪里
-
老师，您好，请问项目送审提交的资料是给谁的？目前有两份合同原件，第一次请款甲方要一份，送审时要一份，那这边没有合同原件了
-
在中国境内取得收入的境外企业 需要在境内缴纳哪些税费，如何缴纳
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录