老师，企业所得税汇算清缴时，12月有利润21631，但有笔利润分配-未分配利润-1926367.71元，怎么做调减，万要调减多少呢？

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• 老师，请问财报年报应付职工薪酬贷方可以有余额嘛？相当于计提12月的工资尚未发放？

• 老师，请问，销售一个合同300万组成：外购设备60%+自研设备15%+软件20%+配件5%，这样组装成的测试系统，开票开设备测试系统一套300万，，300万能全算高新制造业收入吗

• 公司没有取得的发票，如营业外支出10万，在汇算清缴时怎么办？我们是支付消防队费用？

• 老师，企业所得税申报工资那项，第一行含单位+个人社保，第二个只含个人承担的社保吗

• 合同是8万，3月收预收款5万、4月发货、5-6月调试并拿到验收单，7月收尾款3万，那怎么确认纳税义务的时间，什么时候开票，分两次开还是开一次？

• 1、甲公司2026.01月发现2025年度账做错了，多做管理费用5万元，一月份会计做以前年度损益调整，未分配利润减少5万，具体会计分录？2、2026年甲公司2025年所得税税汇算清缴怎么填？3、如果会计在2026年6月份发现此笔错误怎么办，汇算清缴已经做过了啊？

• 由于账未出来，2025年1一4季度所得税预估申报的，请问需要更正吗？2025年所得税汇算清缴正准备申报，2025年1一4季度财务报表报送己更正？电子税务系统不允许更正1一3季度的所得税申报表，但允许更正第四季度所得税申报表？怎么办，什么道理？

• 建筑装饰(家装)，请问公司给员工入的人身意外险 记入什么科目？

• 老师，建筑行业投标为什么要用到会计中级职称证书？

• 老师，个人去税务代开发票要交多少钱税