小微企业申报企业所得税，不需要填写期间费用，如果费用比成本高，提交后会引发预警吗？会有风险吗？我们是销售费用

老师好，我们是小规模，所得税汇算清缴数提示小微企业免填收入明细表，成本标，期间费用表 那我们还申报这些表吗，小规模都需要填哪些表

所得税汇算清缴问题，：我家是小企业会计准则，小企业的利润表里面只有销售费用有广宣费，只有管理费用下面有业务招待费，但是实际业务的账务处理广宣费和业务招待费在销售费用和管理费用里面都有，报表就抓取不到报表里面没有的项目，但是在汇算清缴填写期间费用明细表的时候又是分开了销售费用和管理费用的业务招待费和广宣费，老师们，你们这种情况怎么处理的？如果把业务招待费做到销售和管理两个费用里面，报表抓取不到销售费用的业务招待费，就会导致填报的时候有个提示，比如业务招待费金额和利润表报表不一致。该怎么办？

老师：您好！我们是小规模纳税人。今年至今都没有业务收入，只有成本和费用。这个季度的企业所得税申报，填完数据后做了一下风险提示服务，提示中度风险疑点：营业收入小于营业成本。但这就是实际业务情况。想请教一下老师，如果提交申报，会不会税务关注，推送风险疑点，要提交相关说明呢？

那个是这样的，我们单位今年业务不好，开票额320万，代账会计让交企业所得税，又不说交多少，说低于2.5%会有风险提示，专管员会找我们。我们老板呢，又不想交钱，他的意思是没业务，他自己都没发工资了，这320万发票都是收过去项目的尾款，把费用做高点，不交企业所得税不就行了么。所以留咨询下如果申报的时候有风险提示会怎么样？就必须要交好几万的企业所得税吗

请问下老师，去年第四季度企业所得税填写时，填写营业成本是包含了期间费用在里面的，这进行汇算清缴 发现营业成本跟期间费用填写是分开了的，填写营业成本时需要把期间费用金额减出来才行，就会导致营业成本与去年第四季度的金额有差异，系统自带就有风险提示，让更改 这种情况该怎么办？