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老师,我公司小加工厂,去年没有业务,但有产量,前会计把电费做到管理费用了,也没有做产量,我该返回去调账还是在26年利用利润分配-未分配利润冲掉原管理费用,把产量做到26年呢

2026-06-09 10:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-09 10:44

您好,前面的不要动了,把产量做到26年吧

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您好,前面的不要动了,把产量做到26年吧
2026-06-09
 你好;       你是小企业会计准则还是什么准则; 好判断; 你分录 看着不对哦   
2022-05-24
如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响,按照会计准则的要求,应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整,会计分录如下: 冲销原来的预付账款,确认费用: 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果涉及盈余公积,还需要调整盈余公积: 借:盈余公积 贷:利润分配 —— 未分配利润 直接计入当期损益 如果该笔费用金额较小,对企业财务状况和经营成果影响不大,根据重要性原则,可以直接计入当期损益,会计分录如下: 借:管理费用等 贷:预付账款 仅在汇算清缴时调整报表 如果不想调整账务,也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中,通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整,调增应纳税所得额,不做账务处理。
2025-01-11
你好,当时这个有发票吗?
2025-03-03
是的,做汇算的时候需要账载金额减去的。建议先修改利润表,再汇算
2026-03-18
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