老师25年社保其中有一个月未缴纳，汇算清缴的时候纳税调增了，这种情况下是不是不用调账，26年缴纳了之后，26年汇算清缴的时候纳税再做纳税调减是吗
账不用改；税按 “25 年调增、26 年调减” 处理即可。 一、账务处理（不用调账） 25 年：正常计提 借：管理费用 — 社保 贷：应付职工薪酬 — 社保 25 年没缴：账不动，就挂在 “应付职工薪酬” 上。 26 年补缴： 借：应付职工薪酬 — 社保 贷：银行存款 二、税务处理（时间性差异） 25 年汇算： 社保没实际缴纳，税前不能扣 → 在 A105050 表纳税调增这部分金额。 26 年汇算： 26 年实际补缴了 → 在 A105050 表纳税调减同一金额。 小结 账：25 年不调，26 年补缴直接走 “应付职工薪酬”。 税：25 年调增、26 年调减，一增一减，只是时间差。
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本年暂估计提了费用，但是所得税汇算清缴时没有取得发票也把费用冲销在次年了，汇算清缴还需要纳税调增吗？次年冲销费用以后利润增加是不是重复上交所得税？是次年的所得税汇算清缴再做调减？本年能否不作纳税调增？
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老师，请问一下2022年的工资没有发完，企业所得税会算清缴的时候，是不是要纳税调增 等到2023年企业所得税汇算清缴的时候然，后再做纳税调减
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老师，我们有一部分材料对方没给开出票，在汇算清缴的时候做了纳税调增，如果汇算之后又开出来，是下一年度再做调减吗？
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老师请问25年汇算清缴的时候是不是只把工程施工结转到主营业务成本的无票支出做纳税调增，结转在26年的在做26年汇算清缴的时候再做纳税调增
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老师您好，我想问一下，如果26年5月之前发放25年的工资，汇算清缴就不做调增处理，汇算之后发放工资是否还需要做调整，还有就是如果27年5月之前把25年和26年的工资发放了，做汇算清缴的时候是否还需要考虑25年汇算清缴的问题
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