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老师,个税手续费节报返还,做账: 借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费~应交增值税~销项税额 申报的时候填在附表1,6%的税率未开票收入里面,这样对不对?

2026-06-09 21:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-09 21:43

是的 如果您是一般纳税人 处理完全正确

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快账用户7764 追问 2026-06-09 21:44

那我申报完以后发票开不了了,说是增值税比对不符,为什么?

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快账用户7764 追问 2026-06-09 21:46

申报增值税的时候,如图一所示:请先完成抄报后再办理,我直接忽略了继续申报,跟这有关吗?

申报增值税的时候,如图一所示:请先完成抄报后再办理,我直接忽略了继续申报,跟这有关吗?
申报增值税的时候,如图一所示:请先完成抄报后再办理,我直接忽略了继续申报,跟这有关吗?
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是的 如果您是一般纳税人 处理完全正确
2026-06-09
一般纳税人销项税填《附列资料(一)》第 5 行 6% 税率 栏(未开票收入 / 其他发票),不含税收入 = 手续费 ÷1.06,税额自动带入主表;营业外收入 / 其他收益不填增值税表,并入企业所得税利润总额。 小规模纳税人按征收率算不含税收入,填对应免税或征税栏次;营业外收入同样不体现在增值税表。
2026-01-04
你好,进入其他业务收入更合适一点。
2025-02-14
执行小企业会计准则,账务处理为: 借:银行存款 192 贷:营业外收入 181.13 贷:应交税费 - 应交增值税 - 销项税 10.87 执行企业会计准则,账务处理为: 借:银行存款 192 贷:其他收益 181.13 贷:应交税费 - 应交增值税 - 销项税 10.87
2025-05-12
你好,你的处理方式是对的,没问题
2023-07-05
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