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请问老师,以前年度损益调整后资产负债表和利润表就不成勾稽关系了,怎么办

2026-06-18 18:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-18 18:02

资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本年净利润 使用以前年度损益调整时,这笔盈亏直接修改期初未分配利润,不计入当年利润表,利润表不含该笔数据,两张表天然差额=以前年度损益调整净额,属于正常现象,不是做账错误。

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快账用户4578 追问 2026-06-18 18:05

老师,24年汇算清缴交的所得税25年没有入账,因为25年公司停业准备销户的,现在又有业务了重新做账,现在的这笔所得税要做以前年度损益调整吧

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齐红老师 解答 2026-06-18 18:07

对,因为是2025年的,所以记入到以前年度损益调整

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资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本年净利润 使用以前年度损益调整时,这笔盈亏直接修改期初未分配利润,不计入当年利润表,利润表不含该笔数据,两张表天然差额=以前年度损益调整净额,属于正常现象,不是做账错误。
2026-06-18
你好,可以忽略这个钩稽关系的
2023-04-14
你好 用了以前年度损益调整,结转到利润分配-未分配利润
2022-02-25
同学,你好 这个没关系的
2024-02-08
您好,把 以前年度调整损益 的金额 直接加在(负债表的)未分配利润上
2024-01-05
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