您好，请问一下，所得税季报里营业收入和自营出口收入差额太大，实际主营业务收入3927768.85，自营4314812，差额太大了，报关单已对过金额没有问题（外贸出口企业人民币报关人民币收汇，FOB）没有运保费，报关明细已经对过，没有少报

目的:练习进料加工的作价加工方式的核算。资料:杭州利达外贸公司为增值税一般纳税企业,以人民币为记账本位币,对外贸交易采用交易日即期汇率折算。该公司2018年12月以进料加工复出口的贸易方式从美国进口料件20000美元,海关减免进口环节的关税和增值税,关税税率20%,增值税税率16%,该批材料当日入库。另外,从国内购进材料30000元(不含税价),材料已入库,款项已付。该外贸企采用作价加工方式,将上述全部材料平价拨给市内的精艺加工厂,加工完成后收回玩具成品不含税价180000元,待货物出口后利达外贸公司再向精艺加工厂支付差额。该批玩具全部出口,出口发票注明价格30000美元。假定所有外汇业务发生日的即期汇率为1美元=6.85元人民币,玩具征税率16%,退税率15%,国内材料退税率10%要求:根据以上资料编制相关会计分录,并计算进料加工复出口货物应退税额。（我和书上问题对了一下，没有错误，确实有两个退税率：一个是退税率15%。一个人国内材料退税率10%）

ABC公司是具有进出口经营权的生产企业，出 口产品实行"免、抵、退"方法，记账本位币为人 民币，对外币交易采用交易日即期汇率折算。销 售和外购货物的增值税税率为13%，退税率9%， 该厂 20X年有关业务如下： 一月份： （1）报关离境出口商品，FOB:USD35万元，汇 率:5.2 （2）内销商品销售额:500万元 （3）外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款 550万元，货物已验收入库 （4）将自产产品用于对外投资，折合销售额20 万元 （5）期初"应交税费-应交增值税"借方余额8万元 二月份： （1）报关离境出口商品，FOB:USD30万元，汇 率:5.35 （2）内销商品销售额:500万元 （3）外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款330万元，货物已验收入库 （4）本月工程外购货物成本 20万元，取得增值 税专用发票 三月份： （1）报关离境出口商品，FOB:USD40万元，汇 率5.40 （2）内销商品销售额:300万元 （3）外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款 400万元，货物已验收入库

9.ABC公司是具有进出口经营权的生产企业，出 口产品实行"免、抵、退"方法，记账本位币为人 民币，对外币交易采用交易日即期汇率折算。销 售和外购货物的增值税税率为13%，退税率9%， 该厂 20X年有关业务如下： 一月份： （1）报关离境出口商品，FOB:USD35万元，汇 率:5.2 （2）内销商品销售额:500万元 （3）外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款 550万元，货物已验收入库 （4）将自产产品用于对外投资，折合销售额20 万元 （5）期初"应交税费-应交增值税"借方余额8万元 二月份： （1）报关离境出口商品，FOB:USD30万元，汇 率:5.35 （2）内销商品销售额:500万元 （3）外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款330万元，货物已验收入库 （4）本月工程外购货物成本 20万元，取得增值 税专用发票 三月份： （1）报关离境出口商品，FOB:USD40万元，汇 率5.40 （2）内销商品销售额:300万元 （3）外购货物取得的增值税专用发票上注明的价 款 400万元，货物已验收入库

某玩具出口厂是具有进出口经营权的生产企业，出口产品实行“免、抵、退”方法，记账本位币为人民币，对外币交易采用交易日即期汇率折算。销售和外购货物的增值税税率为13%， 退税率为7%，该厂2022年有关经济业务如下: 一月份： 1、报关离境出口玩具FOB USD40万元, 汇率7.30 2、内销玩具销售额550万元 3、外购货物取得的增值税专用发票上注明的价款600万元， 货物已验收入库 4、本厂福利部门领用玩具折合销售额20万元 5、期初“应交税费——应交增值税”， 无待抵扣进项税金 要求： (1)根据以上资料计算本月应退或应纳的增值税额。 (2)请做出以上业务的会计分录。

您好，请问一下，所得税季报里营业收入和自营出口收入差额太大，实际主营业务收入3927768.85，自营4314812，差额太大了，报关单已对过金额没有问题（外贸出口企业人民币报关人民币收汇，FOB）该自查的已经自查过了没有问题，实际出口收入3927768.85业务真实