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企业所得税申报表资产总金额因为应收应付,营业额变化,导致每季度都不一致,但申报时经常提示中风险,提示说当时资产总额人数和上期申报说不一致,这个怎么办?

2026-07-14 13:41
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-14 13:43

同学你好 1. 先核对两点 ①资产总额填季度平均值、单位是万元,别填错数字、单位; ②核对资产负债表应收、应付、存货、货币资金,确认账面数据无误。 2. 预警只是提示,不强制拦截 应收、营收波动导致资产每季变动属于正常经营现象,确认数据真实可直接点确认申报。 3. 留存备查资料(税务局核查用) 资产负债表、销售回款凭证、采购付款单据、应收应付明细账,证明资产变动是经营往来导致。 4. 备用方案 担心后期核查,申报时附简短说明:本期资产总额较上期变动,系季度销售收入波动、应收应付款项增减造成,数据真实准确。

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同学你好 1. 先核对两点 ①资产总额填季度平均值、单位是万元,别填错数字、单位; ②核对资产负债表应收、应付、存货、货币资金,确认账面数据无误。 2. 预警只是提示,不强制拦截 应收、营收波动导致资产每季变动属于正常经营现象,确认数据真实可直接点确认申报。 3. 留存备查资料(税务局核查用) 资产负债表、销售回款凭证、采购付款单据、应收应付明细账,证明资产变动是经营往来导致。 4. 备用方案 担心后期核查,申报时附简短说明:本期资产总额较上期变动,系季度销售收入波动、应收应付款项增减造成,数据真实准确。
2026-07-14
您好,可以的,直接更正就可以
2026-01-08
你好,那你看下你的资产和资产负债表里面左边的资产合计是一致的吗?注意一下所得税申报表里面是万元为单位。
2024-10-14
是原来填写错误 ,还是现在填写错误 ?
2026-01-10
填写的正确的忽略就可以了 上面的那个提示和上期本来就可以不一致
2024-07-14
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