老师，总公司给分公司调拨货物需要缴纳增值税吗？

你好可以的可以开的

2026-08-14

三方盖章债务代偿协议作为原始凭证，资金由 A 直接付给 B 的债权人 C。一、A 公司（代还方）分录（通用，小企业 / 企业准则一致） 1. 代为支付款项时借：其他应收款 ——B 公司贷：银行存款附件：三方代偿协议、银行回单、C 出具的收款收据 2. 日后 B 归还这笔代垫款给 A 借：银行存款贷：其他应收款 ——B 公司 3. 若托管约定这笔代还款**无需 B 偿还，算作 A 对 B 的投资** 借：长期股权投资 ——B 公司贷：银行存款二、B 公司（被托管、被代还债方）分录 1. 凭三方协议确认债务结清，欠 C 的债转为欠 A 借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：其他应付款 ——A 公司 2. B 后期归还 A 代垫资金借：其他应付款 ——A 公司贷：银行存款 3. 若属于 A 追加投资、不用还款借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：实收资本 / 资本公积三、收款方 C 公司分录借：银行存款贷：应收账款 ——B 公司

2026-08-14

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-08-14

您好，无票固定资产汇算调增的是当年会计计提计入损益的折旧额，不是原值100000也不是含税113000，设备投入使用超12个月仍未取得发票，当年折旧全额调增，例当年计提折旧20000，则调增20000；会计暂估入账，借固定资产100000，贷银行存款113000，贷应付账款‑暂估13000；政策依据为国税函〔2010〕79号第五条、国家税务总局公告2018年第28号第九条，5年内补回发票可按国家税务总局公告2012年第15号第六条追补扣除。填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A105080，账载金额填会计计提折旧20000，税收金额填0，产生的调增额自动带入A105000第32行；后续年度持续无票，每年均调增当年对应的折旧，若在固定资产投入使用12个月宽限期内取回发票，折旧无需做纳税调增。

2026-08-14

同学你好多退少补哦

2026-08-14