老师，新到公司，之前是代账做的，导过来的账套我看了下就发现银行都对不上，还有余额还有负数的，这已经是很多年的公司了，总不能还从一开始每月核对吧，这可怎么办呢

你好，不包括营业外收入的这里

2026-08-14

开票的税率选择5% 如果能维护1.5%的按照1.5%

2026-08-14

您好，个人作为二房东可以给租户开发票，个人没有自行开票资格，需以自然人身份向税务机关申请代开，政策依据为中华人民共和国发票管理办法第十六条。2026年最新增值税政策为月不含税租金10万以下代开普票可免征增值税，超10万部分出租住房按1%征收、非住房按5%征收，同时需按规定缴纳个人所得税，转租不用缴纳房产税。开票前需确认和大房东的合同允许转租，避免业务本身存在合规风险。办理时可登录房屋所在地电子税务局aPP，在发票代开模块选择出租不动产上传身份证、转租合同等材料线上申请，部分地区二房东转租线上暂不支持代开，可携带相关材料到不动产所在地办税服务厅线下办理，不得跨区域申请代开。

2026-08-14

场地租赁属于不动产经营租赁服务，备注栏填写；在票面【特定不动产租赁信息栏】录入：不动产详细地址、租赁起止日期；

2026-08-14

1、代发工资（你们账户打给员工）借：其他应收款 — 关联公司（应发工资全额）贷：银行存款（实发工资）贷：应交税费 — 应交个人所得税（代扣个税） 2、代缴纳社保（单位 %2B 个人部分，你们账户缴纳）借：其他应收款 — 关联公司（社保单位部分 %2B 社保个人部分）贷：银行存款 3、缴纳个税借：应交税费 — 应交个人所得税贷：银行存款 4、关联公司把全部代垫款项打回你公司，收回代垫资金借：银行存款贷：其他应收款 — 关联公司

2026-08-14