老师我想问一下每个月做结转的时候，需要写一些什么分录啊，还有比如这个月负利润，或者有利润的时候怎么写结转分录啊。

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-08-15

借长期待摊费用贷银行存款完工次月分摊到管理费用最低分摊3年

2026-08-15

您发，可以补报个税，发票购买方开错不免除扣缴义务，按实际用工性质选工资薪金或劳务报酬，在自然人电子税务局扣缴端更正对应税款所属期申报，产生税款正常缴纳，依据国家税务总局公告2018年第61号。发票属于不合规凭证，无法重开又不属于对方注销、非正常户情形，依据国家税务总局公告2018年第28号第十二条，即便补完个税，该项支出也不得企业所得税税前扣除，汇算清缴要做纳税调增。借：工程施工贷：银行存款

2026-08-15

您好，土地确权证就是国家发给农民的土地身份证，告诉咱家种的地、住的宅基地归谁管、有多大、能用多久，白纸黑字写清楚，法律认这个。有承包地的拿农村土地承包经营权证，有宅基地和房子的拿不动产权证书，有了它，租地、贷款、征地补偿都有凭据，别人不能随便说地不是咱的。

2026-08-15

你好，如果这个5000在单位扣除，那么个体户利润缴纳个税，按利润多少确定税率

2026-08-16

齐红老师解答 2026-07-31 21:37

您好，每月月末结转分录：借：主营业务收入，其他业务收入，营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本，其他业务成本，税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用，营业外支出季度产生应纳企业所得税，追加分录：借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税借：本年利润贷：所得税费用月度形成利润或者亏损无需新增分录，盈亏体现在本年利润科目余额，贷方余额盈利，借方余额亏损，月末不结转至利润分配。只在年末操作结转，本年利润为盈利：借：本年利润贷：利润分配—未分配利润本年利润为亏损：借：利润分配—未分配利润贷：本年利润依据企业会计准则应用指南本年利润科目相关说明。