演示账套

反结账调账2025年5月，电商平台进账100万，按预估毛利率法15%确认收入和成本，成本为85，但账上库存商品只有65万，少20万怎么办？业务人员先采购后报账原因造成的）

2026-08-01 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-08-01 08:48

你好可以先暂估，等发烧来了在冲

快账用户9485 追问 2026-08-01 09:54

不暂估，库存商品直接填上数，余额为负数可以吗？

齐红老师解答 2026-08-01 09:59

不可以的，库存商品不可以为负数

快账用户9485 追问 2026-08-01 10:07

分录写一下，公司分一般纳税人？

齐红老师解答 2026-08-01 10:14

借库存商品-暂估贷应付账款暂估

快账用户9485 追问 2026-08-01 11:51

这个属于不含税金额，如果正式购货入库付款了怎么入账？

齐红老师解答 2026-08-01 11:58

把暂估冲了，再按发票做购入

快账用户9485 追问 2026-08-01 12:48

分录怎么做

快账用户9485 追问 2026-08-01 12:49

每进货红冲的不一定一笔冲掉啊？

齐红老师解答 2026-08-01 12:50

可以汇总chong 借库存商品暂估红字贷应付账款暂估红字借库存商品应交税费进项税额贷银行存款

别人开给你们的吗

2026-08-15

需要的需要合并到工资算个税

2026-08-15

同学你好，完全可以的，可以看作是一个加班费一样，因为去监考属于给公司服务，公司发一个服务费给员工，计入工资薪金很合适

2026-08-15

您好，分情况的，电商快递理赔款不全部属于营业外收入。前期已计提货损、挂账其他应收款的，收款优先冲减往来；仅无前期挂账、或赔款超出实际货损的差额，计入营业外收入。依据《企业会计准则——应用指南》，该款项属于非日常经营利得；按《企业所得税法》第六条，全额应税，不征收增值税，无需向快递公司开票。前期已挂账：借：银行存款贷：其他应收款赔款超货损差额：借：银行存款贷：其他应收款贷：营业外收入无前期挂账：借：银行存款贷：营业外收入

2026-08-15

这个是国内的9% 单独的国际运输代理是零税率

2026-08-15