演示账套

营业税的时候，账务处理要怎么做？比如：借：应收账款 1000 贷：主营业务收入 970 应交税费-应交营业税 30 这样是不是不对，营业税应该是价外税

2026-08-01 20:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-08-01 20:56

同学你好，营业税已经取消了好多了，，，，，，，，，它是价内税计入主营业务税金及附加的

快账用户6750 追问 2026-08-01 20:59

我现在补14年的账，会涉及到营业税，是直接计提到税金及附加吗？

齐红老师解答 2026-08-01 21:05

以前计提时借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税。

快账用户6750 追问 2026-08-01 21:07

比如收入1000，里面是包含营业税的？

齐红老师解答 2026-08-01 21:14

对的，是含在里面的，但是，计算的时候是直接算的，税率=5% 营业税=1000*5%=50 借：应收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 借：主营业务税金及附加 50 贷：应交税费-应交营业税 50

您好，分公司如果以前是独立核算所得税产生的社保费理解是不能作为总公司费用的，如果是汇总纳税那么合并纳税就行，也算是共同费用了。借款挂账后续有收入往来款还回去就行

2026-08-14

1、核定分两种：定期定额、核定应税所得率，由税务局定标准。 2、定期定额：按核定附征率，超定额按全部收入计税。 3、定率：应纳税所得额=收入×核定利润率，套用5‑35%五级税率，200万以内个税减半。 4、减除6万费用能否扣除看当地口径，以税局通知书为准。

2026-08-14

你好可以的可以做招待费

2026-08-14

你们今年有业务吗有的话开到今年的折扣里

2026-08-14

不用申报的没法申报的

2026-08-14

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