专票冲红，原来是办公费100，应交增值税进项13，贷方：其他应付款，如何做账。进项是做进项转出吗 为什么不能做进项，负数
你好，借其他应付款113 借管理费用办公费-100 贷应交税费进项税额转出13
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原材料入库，借:原材料 100 应交税费-增值税（进项税）13 贷：应付账款 113 最后发现原材料不能抵扣，应该怎么做账？借:原材料 13 贷：应交税费-增值税（进项税转出）13 ？是这样做账吗？ 进项税额转出 13挂账怎么处理？
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之前收到一份发票分录是借管理费用100，应交增值税进项13，贷应付账款113，先收到红冲发票，分录是不是借管理费用-100应交增值税进项转出-13，贷应付账款-113
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老师，本月购入借，原材料 进项税贷应付账款 本月接着来了红票怎么做？借原材料负数 进项税还是进项转出？
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供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额
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Q
上个月做分录，借，库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款 这个月对方把进项发票红冲了，我们这边做进项转出，会计分录怎么写？
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进项税额认证后再转出，有专门的科目，不是红字表示
为什么是转出，不是进项贷方呢
进项税额认证后再转出，有专门的科目，不是红字表示