老师我们要给供货商开银行承兑169398.60，但是我们存入保证金169399，手续费是84.7，请问那4毛怎么做，麻烦老师给个全部的分录看看，谢谢

你好， 1、存入银行承兑保证金借：其他货币资金 — 承兑保证金 169399.00 贷：银行存款 169399.00 开出银行承兑汇票支付货款借：应付账款 —XX 供货商 169398.60 贷：应付票据 169398.60 支付承兑手续费借：财务费用 — 手续费 84.70 贷：银行存款 84.70 保证金结余 0.4 元处理票据到期，银行兑付后，保证金余额 0.4 元退回基本户借：银行存款 0.40 贷：其他货币资金 — 承兑保证金 0.40 保证金剩余 0.4 元不用现在做账，等承兑到期、银行释放保证金时一并退回入账，现阶段无需单独处理这 0.4 元。承兑到期，银行划款兑付票据（到期分录）借：应付票据 169398.60 贷：其他货币资金 — 承兑保证金 169398.60

2026-08-03

3 月分录（确认住宿收入、扣手续费，无票收入）确认住宿无票收入借：其他货币资金 / 应收账款 10800 贷：主营业务收入不含税金额贷：应交税费 — 应交增值税收到银行款项、扣除手续费借：银行存款 10780 借：财务费用 — 手续费 20 贷：其他货币资金 / 应收账款 10800 4 月分录（取得手续费发票，仅凭证归档，无需重复做账）发票附在 3 月手续费凭证后即可，不做新分录。补充（按常规小规模增值税测算，假设 3% 征收率）：收入：10485.44 元，增值税：314.56 元完整 3 月全套分录：借：其他货币资金 10800 贷：主营业务收入 10485.44 贷：应交税费 — 应交增值税 314.56 借：银行存款 10780 借：财务费用 — 手续费 20 贷：其他货币资金 10800

2026-05-29

收到电子承兑汇票借：应收票据（电子承兑汇票金额）贷：短期借款（或长期借款，根据贷款期限确定）这个分录反映了公司因贷款而收到的电子承兑汇票，并将其作为应收票据入账。同时，贷款金额作为负债记入短期借款或长期借款。 2. 支付保证金给银行借：其他应收款（保证金金额）贷：银行存款（保证金金额）当公司向银行支付保证金时，该金额应作为其他应收款记账，表示未来可能收回的款项。同时，从银行账户中划出相应金额。 3. 赎车并归还授信金额每次赎车时，相当于归还了部分贷款金额。借：短期借款（或长期借款，归还的部分金额）贷：银行存款（赎车金额）这个分录反映了公司用银行存款赎回车辆，并相应减少贷款金额。 4. 收到上游企业支付的电子承兑汇票金额当上游企业支付电子承兑汇票金额时：借：银行存款贷：应收票据（电子承兑汇票金额）这个分录反映了公司收到上游企业支付的款项，同时应收票据减少。

2024-04-22

你好！是的。冲减的时候分录跟之前一模一样，只是金额写负数

2022-06-29

其他应付款这个不妨碍的

2026-05-29