您好,图书批发零售环节免征增值税,政策依据为财政部 税务总局公告2023年第60号,两类纳税人销售图书都不用缴纳增值税。从账务上区分看3点:一是 应交税费 科目设置,一般人下设进项税额、销项税额、进项税额转出等多个专栏,小规模只有 应交税费——应交增值税 一个科目,无下级专栏;二是采购入账方式,一般人采购先做价税分离,借方记 应交税费——应交增值税(进项税额) ,小规模直接价税合计全额计入成本,不涉及进项相关科目;三是是否有进项税额转出分录,一般人购进图书认证进项后必须做转出,小规模完全没有这个处理。 两类纳税人对应分录如下: 一般人采购图书分录:借库存商品,借应交税费——应交增值税(进项税额),贷银行存款 一般人图书免税进项转出分录:借库存商品,贷应交税费——应交增值税(进项税额转出) 小规模采购图书分录:借库存商品,贷银行存款 小规模销售免税图书分录:借银行存款,贷主营业务收入

老师,我们老板购买了一批材料,不要发票对方便宜5000多,我们老板让员工代开发票,这个让员工补全手续可以吗
老师,想问下,我在公司网银上查到一笔中长期个人经营抵押快贷支用,金额是五百多万,但是公司流水是没查到有五百多的贷款进账的,每个月还的利息我这也没查到流水,那这种情况我需要做账吗,法人没有把这笔款转进来公司,是直接给公司买了房子
老师,借款出去给其他公司需要缴纳什么税吗,对了公司是无息借款来着,需要做一些什么操作伢
住房租赁企业减按1.5征收,开税率多少的发票,如何报税
住宿费的收据是个人开的,按的手印,可以作为报销凭证吗
老师补缴以前年度附加税怎么做会计分录
2025年科目有问题,要调整25年科目余额。请问国税系统的年报怎么办啊? 影响大吗?
补缴以前年度调出进项税,怎么做会计分录
你好老师,房子办理了不动产权证,重建房子有影响吗
老师我想问下我们公司5月开4月的收入发票,按照权责发生制怎么做账务处理呢
公司法人不在公司工资表上,发生的差旅费可以报销吗?而且报销入账了,汇算清缴需不需要调整啊?而且需不需要交个税呀?(董孝彬老师不要回答)
公司法人不在公司工资表上,发生的差旅费可以报销吗?然后报销的话需要视同股东分红交个税吗?
车行厂家本月估算返利2000,怎么计提,后期购车怎么抵款项
营业执照有什么经营范围能开配餐费
请问各位老师库存的结存点是按实时一个时间点还是按一个自然月的结余来确认呢