老师，小微企业在银行开了期货保证金账户，4月存了30万，6月亏了取出来24万。这个亏损可以税前扣除吗？跟买的什么期货有关系吗？汇算清缴时需要做什么？

部分地区是需要计算的您是哪个省份的纳税人呢？

2026-08-14

你好，肯定不合理的，只在一家一般的

2026-08-14

不用再开。 1. CFR 按 FOB 开出口 0 税率发票，运费是代垫，挂其他应付款，不对外开票； 2. 货代开给你公司的海运费发票入账即可； 3. 出口发票备注栏注明 CFR 及 FOB 金额，退税按 FOB 申报。

2026-08-14

您好，该扣款属于服务类销售折让，政策依据国税函〔2008〕875号、国家税务总局公告2016年第47号，规范处理需要开具5元红字发票冲减收入与销项税额，原票100元按6%税率，不含税94.34，销项5.66，红字折让不含税4.72，销项0.28。分录：借银行存款95，借主营业务收入4.72，借应交税费—应交增值税(销项税额)0.28 贷应收账款100 客户不配合开具红字发票时，增值税不得冲减销项税额，5元扣款作为质量赔款计入营业外支出，汇算清缴留存扣款协议、收款回单，资料不全要做纳税调增。分录：借银行存款95，借营业外支出—质量赔款5

2026-08-14

给非员工报销的交通费、住宿费、餐费等的账务处理您参考以下常见情况： 1、如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以计入“管理费用—业务招待费”中； 2、如果报销的上述支出与企业生产经营无关，可以计入“营业外支出”中； 3、若支付的上述费用属于合同履约义务的一部分，可以计入“管理费用”科目，二级科目根据业务情况自行设置，如：属于审计的相关支出二级可以计入审计咨询费

2026-08-14

齐红老师解答 2026-08-03 14:14

1. 平仓实际亏损6万可税前扣除，持仓浮亏不能扣；区分投机、套期保值，套保要留存配套资料。 2. 汇算填报A105030，保管银期转账凭证、期货结算单。 3. 单纯平仓无增值税；亏损可在以后5年内弥补。

快账用户9971 追问 2026-08-03 14:18

跟买的什么期货没有关系吗？只要平仓亏了就可以税前扣除？有银行回单，结算单可以打印。没有增值税

齐红老师解答 2026-08-03 14:19

1、品种不影响扣除，只要全部平仓形成真实亏损，允许税前扣除（依据2011年25号公告，场内公允交易期货损失可清单申报）。 2、区分：纯投机直接扣；若是套期保值，建议留存现货合同、套保方案备查。 3、仅平仓、无实物交割：不涉及增值税。 4、资料：银行银期回单、期货月度结算单、平仓成交单完整留存。 5、汇算：填报A105030投资收益纳税调整表；持仓浮亏要纳税调增。补充风险提示：纯投机无任何配套经营业务，少数税务局会提出质疑，务必保管全套交易单据。