员工按季度享受公司分红，这个计入什么科目

不用再开。 1. CFR 按 FOB 开出口 0 税率发票，运费是代垫，挂其他应付款，不对外开票； 2. 货代开给你公司的海运费发票入账即可； 3. 出口发票备注栏注明 CFR 及 FOB 金额，退税按 FOB 申报。

2026-08-14

您好，该扣款属于服务类销售折让，政策依据国税函〔2008〕875号、国家税务总局公告2016年第47号，规范处理需要开具5元红字发票冲减收入与销项税额，原票100元按6%税率，不含税94.34，销项5.66，红字折让不含税4.72，销项0.28。分录：借银行存款95，借主营业务收入4.72，借应交税费—应交增值税(销项税额)0.28 贷应收账款100 客户不配合开具红字发票时，增值税不得冲减销项税额，5元扣款作为质量赔款计入营业外支出，汇算清缴留存扣款协议、收款回单，资料不全要做纳税调增。分录：借银行存款95，借营业外支出—质量赔款5

2026-08-14

给非员工报销的交通费、住宿费、餐费等的账务处理您参考以下常见情况： 1、如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以计入“管理费用—业务招待费”中； 2、如果报销的上述支出与企业生产经营无关，可以计入“营业外支出”中； 3、若支付的上述费用属于合同履约义务的一部分，可以计入“管理费用”科目，二级科目根据业务情况自行设置，如：属于审计的相关支出二级可以计入审计咨询费

2026-08-14

您好， 1. 给客户分录公户转款给客户时：借：其他应收款—厂家 10万贷：银行存款 10万购车用返利抵车款、收到正负发票时：借：库存商品 20万     应交税费—应交增值税（进项税额） 2.6万贷：其他应收款—厂家 10万     银行存款 12.6万 2. 汇算清缴按往来核算，未进损益，汇算清缴不用调整。如果错做销售费用，因无票，全额调增。 3. 吃亏及发票问题不吃亏：公户垫给客户10万，厂家通过返利抵扣车款返还，资金已收回。给客户款无票：属代厂家垫付往来款，不是费用，不用发票。厂家对-10万返利是否开票：已开，正负发票中的负数部分即为红字发票，按净额20万入账即可。

2026-08-14

你好，问题正在解答中，请稍等

2026-08-14