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老师,我们小规模公司,自已购买豆子的培育出来的,开具出去的发票开“豆芽”20万,增值税是按免税开具的,请问一下企业所得税享受减免也是20万吗?,季度企业所得税申报怎么填写申报?

2026-08-03 15:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-08-03 15:58

您好,企业所得税并非直接减免20万销售收入,减免对象是应税所得额,即用20万销售收入扣除豆子原料、人工、水电等相关成本费用后的余额。政策依据:《企业所得税法实施条例》第八十六条、财税〔2008〕149号;豆芽业务要单独核算,项目亏损不存在减免税额。 季度预缴填报A200000表,计算得出的免税所得填写在第8行所得减免栏,优惠选择从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税;次年汇算清缴填写A107020所得减免优惠明细表,完整保管采购单据、培育相关资料备查。

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你是不要修改了,你不要做以前年度调整,直接做到今年的收入成本
2023-04-14
您好,更正的话可以登录电子税务局对第一季度和第二季度的增值税申报表进行更正申报,把当时红冲产生的负数销售额(比如负X)按规定填入“应征增值税不含税销售额”那一栏(可直接填负数,比如填“-X”),如实反映实际销售额(比如第一、二季度实际应为“-X”,第三季度为7万,第四季度为0,全年累计应为“-X%2B7%2B0”),这样增值税申报收入就和企业所得税收入对得上,增值税申报表里是可以填负数的,只要是有红冲、退货等正当理由且能提供相应凭证就可以正常申报负数销售额。
2025-11-24
对于自产自销的苗木,可以选择简易计税方法,增值税税率一般为3%,而非0税率。至于企业所得税,自产自销的农产品可能享受一定的税收优惠,具体需查看最新的税收政策或咨询当地税务局。利润申报时按实际收入减去成本和费用计算。
2024-10-17
同学你好,如果开的合是普票,那么直接填主表第10行就可以;
2022-01-17
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