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老师,发年终奖金31380.20元,前期已预发18000元,本月发放13380.20元(含代扣代缴个人所得税932.41元),这整个流程怎么做账?

2026-08-03 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-03 16:46

借应付职工薪酬 应交税费应交个人所得税 贷银行存款13380.20 你前边肯定计提了,现在只是发放

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快账用户6983 追问 2026-08-03 16:50

老师,我是问您这个业务的整个流程怎么做分录,你不要去管我前面有没有做

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齐红老师 解答 2026-08-03 16:52

先计提借费用 贷应付职工薪酬-应付工资31380.20 第一次发放借应付职工薪酬应付工资18000 贷银行存款18000 第二次计提个税 借应付职工薪酬应付工资 贷应交税费应交个人所得税 第二次发放借应付职工薪酬应付工资 贷银行存款 缴纳个人所得税再借应交税费应交个人所得税 贷银行存款

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快账用户6983 追问 2026-08-03 16:58

好的,谢谢老师的耐心讲解

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齐红老师 解答 2026-08-03 17:08

不客气祝你工作顺利

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2026-08-15
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2026-08-15
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2026-08-15
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2026-08-15
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2026-08-16
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