广西博白分公司注销，分公司零业务，零申报，注销流程

您好，无票固定资产汇算调增的是当年会计计提计入损益的折旧额，不是原值100000也不是含税113000，设备投入使用超12个月仍未取得发票，当年折旧全额调增，例当年计提折旧20000，则调增20000；会计暂估入账，借固定资产100000，贷银行存款113000，贷应付账款‑暂估13000；政策依据为国税函〔2010〕79号第五条、国家税务总局公告2018年第28号第九条，5年内补回发票可按国家税务总局公告2012年第15号第六条追补扣除。填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A105080，账载金额填会计计提折旧20000，税收金额填0，产生的调增额自动带入A105000第32行；后续年度持续无票，每年均调增当年对应的折旧，若在固定资产投入使用12个月宽限期内取回发票，折旧无需做纳税调增。

2026-08-14

不用申报的没法申报的

2026-08-14

您好住宿费需要发票列支，比如城市间交通费和餐费可以按照标准报销

2026-08-14

同学你好按零申报就可以了哦

2026-08-14

摘要：2025 年服装更正职工福利费，进项税额转出借：管理费用‑福利费 1300 贷：应交税费‑应交增值税（进项税额转出）1300 要点： 1、不改动 2025 年账务，仅 2025 汇算做纳税调增； 2、进项转出在 2026 当期入账，增值税附表二填集体福利行； 3、1300 元 2026 年可以税前扣除。

2026-08-14

快账用户8651 追问 2026-08-03 17:38

简易注销需要啥材料？

齐红老师解答 2026-08-03 17:39

1. 把所有属期全部补申报完毕：增值税、附加税、个税、财产行为税；做注销当期的全部零申报。 ⚠独立核算分公司：完成企业所得税季报、年报；分公司一般不用做企业所得税清算报备（二级分支机构不做清算）。 2. 如有税控Ukey、空白发票，全部缴销；你零业务没领就跳过。 3. 登录广西电子税务局：【我要办税】→【综合信息报告】→【状态信息报告】→一照一码户清税申报（注销前置套餐），先做预检，消除全部未办结事项，提交清税申请。 4. 审核通过，下载电子版《清税证明》（工商部门系统可共享，部分窗口仍然需要打印纸质备用）。