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无运输工具承运 运输费发票如何开具

2026-08-03 17:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-03 17:38

也是开具交通运输服务*无运输工具承运 30105000000

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你好,纯自有闲置资金、非关联企业、有真实业务合作+完整合同资料:增值税无,企业所得税基本无风险;
2026-08-14
是的 需要按照代理服务缴纳增值税 一般纳税人6%
2026-08-14
您好,无票固定资产汇算调增的是当年会计计提计入损益的折旧额,不是原值100000也不是含税113000,设备投入使用超12个月仍未取得发票,当年折旧全额调增,例当年计提折旧20000,则调增20000;会计暂估入账,借固定资产100000,贷银行存款113000,贷应付账款‑暂估13000;政策依据为国税函〔2010〕79号第五条、国家税务总局公告2018年第28号第九条,5年内补回发票可按国家税务总局公告2012年第15号第六条追补扣除。 填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A105080,账载金额填会计计提折旧20000,税收金额填0,产生的调增额自动带入A105000第32行;后续年度持续无票,每年均调增当年对应的折旧,若在固定资产投入使用12个月宽限期内取回发票,折旧无需做纳税调增。
2026-08-14
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-08-14
您好,合同备案金额大于开票金额不属于倒挂,无实质风险,依据税总发〔2017〕103号、国家税务总局公告2018年第38号,跨区域报告表合同额仅为预估基数,完工反馈表填写实际合同执行金额5万即可,不用修改原备案报告。税款按实际5万在项目地预缴,机构地同步申报,留存结算单、停工说明佐证业务真实,差额过大存在被核查风险,资料齐全可解释清楚。 建筑业异地项目不涉及因备案金额差异产生特殊分录,正常确认收入,
2026-08-14
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