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#提问#，计提和缴纳增值税怎么做？

2026-08-03 21:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-08-03 21:05

小规模纳税人 1. 销售计提增值税 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 2. 实际缴税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人（按月结转） 1. 销项、进项平时记账自动进三级明细 月末结转： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 2. 次月缴纳税款 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税（随增值税计提） 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税/教育费附加/地方教育附加 缴纳： 借：应交税费—城建税等 贷：银行存款

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快账用户4786 追问 2026-08-04 09:36

老师，每个月缴纳的增值税，计算应纳税所得额时，要减去这个增值税吗

头像
齐红老师 解答 2026-08-04 09:37

增值税是价外税，计算所得税是按不含增值税收入减去 成本费用再乘以所得税税率计算的

头像
快账用户4786 追问 2026-08-04 09:38

我知道，那要减去，实际缴纳到税务局的增值税吗

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齐红老师 解答 2026-08-04 09:42

不需要，增值税是价外税

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小规模纳税人 1. 销售计提增值税 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 2. 实际缴税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人（按月结转） 1. 销项、进项平时记账自动进三级明细 月末结转： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 2. 次月缴纳税款 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税（随增值税计提） 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税/教育费附加/地方教育附加 缴纳： 借：应交税费—城建税等 贷：银行存款
2026-08-03
你好；   需要的； 有收入计提的； 借  银行存款或者 应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 缴纳：借  应交税费-应交增值税； 贷银行存款   
2022-10-11
同学您好， 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-06-04
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-03-29
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2022-09-06
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