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建筑服务跨省施工怎么操作？

2026-08-03 21:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-08-03 21:42

您好，跨省提供建筑服务需要办理跨区域涉税事项报告，依据国家税务总局公告2018年第38号第一条。步骤：机构所在地电子税务局填报《跨区域涉税事项报告表》；以跨区域报验户登录项目地电子税务局报验；预缴地按季不含税销售额≤30万免预缴，超出标准按1%预缴增值税及附加（财政部税务总局公告2023年第19号）；总机构直管项目部按收入0.2%预缴企业所得税（国税函〔2010〕156号）；完工结清税款提交《经营地涉税事项反馈表》核销，发票备注栏注明项目名称、项目地址。预缴分录：借：应交税费—应交增值税 10000，应交税费—城建税 700，应交税费—教育费附加 300 贷：银行存款 11000。装修、美缝业务均属于建筑服务，未办理跨区域涉税报告、未按规定预缴税款会产生滞纳金风险。预缴增值税可凭合规分包发票差额扣除（国家税务总局公告2016年第17号），报验管理遵照税总发〔2017〕103号；合同工期延期可线上办理报告延期，项目务工人员工资薪金在项目地全员全额申报个税（国家税务总局公告2015年第52号）。

你好，社保社保明细表

2026-08-14

也不是的需要看实际发生了什么业务，按照实际发生的业务进行开票

2026-08-14

1、代发工资（你们账户打给员工）借：其他应收款 — 关联公司（应发工资全额）贷：银行存款（实发工资）贷：应交税费 — 应交个人所得税（代扣个税） 2、代缴纳社保（单位 %2B 个人部分，你们账户缴纳）借：其他应收款 — 关联公司（社保单位部分 %2B 社保个人部分）贷：银行存款 3、缴纳个税借：应交税费 — 应交个人所得税贷：银行存款 4、关联公司把全部代垫款项打回你公司，收回代垫资金借：银行存款贷：其他应收款 — 关联公司

2026-08-14

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-08-14

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-08-14