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老师,我们购买了一处厂房,7月8号存量房交易税费申报表里申报缴纳过印花税了,我7月14日又按照产权书据缴纳了印花税,缴纳重复了,我如何更正退税呢

2026-08-04 08:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-04 08:53

电子税务局:我要办税→一般退抵税管理→退抵税费申请(误收多缴),选 7.14 重复缴纳的印花税。 上传:两次完税凭证、厂房买卖合同、盖章情况说明。 线上审核慢直接带资料去青州办税大厅;也可选择抵缴后续税款。 分录:借银行存款 贷税金及附加 - 印花税。

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快账用户5293 追问 2026-08-04 08:56

我得先更正报表

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齐红老师 解答 2026-08-04 08:57

对的,先更正申报表

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不用再开。 1. CFR 按 FOB 开出口 0 税率发票,运费是代垫,挂其他应付款,不对外开票; 2. 货代开给你公司的海运费发票入账即可; 3. 出口发票备注栏注明 CFR 及 FOB 金额,退税按 FOB 申报。
2026-08-14
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-08-14
不用申报的 没法申报的
2026-08-14
您好,该扣款属于服务类销售折让,政策依据国税函〔2008〕875号、国家税务总局公告2016年第47号,规范处理需要开具5元红字发票冲减收入与销项税额,原票100元按6%税率,不含税94.34,销项5.66,红字折让不含税4.72,销项0.28。分录:借 银行存款95,借 主营业务收入4.72,借 应交税费—应交增值税(销项税额)0.28 贷 应收账款100 客户不配合开具红字发票时,增值税不得冲减销项税额,5元扣款作为质量赔款计入营业外支出,汇算清缴留存扣款协议、收款回单,资料不全要做纳税调增。分录:借 银行存款95,借 营业外支出—质量赔款5
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