退到工会经费怎么入账，需要缴纳增值税和所得税

三方盖章债务代偿协议作为原始凭证，资金由 A 直接付给 B 的债权人 C。一、A 公司（代还方）分录（通用，小企业 / 企业准则一致） 1. 代为支付款项时借：其他应收款 ——B 公司贷：银行存款附件：三方代偿协议、银行回单、C 出具的收款收据 2. 日后 B 归还这笔代垫款给 A 借：银行存款贷：其他应收款 ——B 公司 3. 若托管约定这笔代还款**无需 B 偿还，算作 A 对 B 的投资** 借：长期股权投资 ——B 公司贷：银行存款二、B 公司（被托管、被代还债方）分录 1. 凭三方协议确认债务结清，欠 C 的债转为欠 A 借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：其他应付款 ——A 公司 2. B 后期归还 A 代垫资金借：其他应付款 ——A 公司贷：银行存款 3. 若属于 A 追加投资、不用还款借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：实收资本 / 资本公积三、收款方 C 公司分录借：银行存款贷：应收账款 ——B 公司

2026-08-14

1、要做账，房产入固定资产，贷方挂其他应付款 - 法人； 2、法人个人贷款利息公司不做账、不能税前扣除； 3、后期公户还给法人本金冲其他应付款即可。

2026-08-14

你好，需要再填写一次的

2026-08-14

不用申报的没法申报的

2026-08-14

您好，该扣款属于服务类销售折让，政策依据国税函〔2008〕875号、国家税务总局公告2016年第47号，规范处理需要开具5元红字发票冲减收入与销项税额，原票100元按6%税率，不含税94.34，销项5.66，红字折让不含税4.72，销项0.28。分录：借银行存款95，借主营业务收入4.72，借应交税费—应交增值税(销项税额)0.28 贷应收账款100 客户不配合开具红字发票时，增值税不得冲减销项税额，5元扣款作为质量赔款计入营业外支出，汇算清缴留存扣款协议、收款回单，资料不全要做纳税调增。分录：借银行存款95，借营业外支出—质量赔款5

2026-08-14