演示账套

建筑工程总公司和分公司跨省，老板计划分公司不做业务，仅缴纳社保以及日常差旅费等日常费用，分公司开支费用总公司拨款，总公司合并分公司账务，如何做账？以及这样操作的好处和目的是啥

2026-08-04 13:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-08-04 13:11

账务总公司拨款：总公司：借：其他应收款 - 分公司贷：银行存款分公司：借：银行存款贷：其他应付款 - 总公司分公司发生社保、费用：借管理费用，贷银行存款合并报表：抵消总分公司内部往来。目的 & 好处目的：外地员工属地缴纳社保、申报个税；满足外省项目属地备案、投标条件。好处：异地用工合规，单独处理属地劳资、行政事务，为后续外地业务预留条件。风险提示长期只有费用、无营收，容易被税务预警。分公司无法独立隔离债务

快账用户2993 追问 2026-08-04 13:45

关于分公司长期账面亏损，如何解决？还是说总公司统一合并分公司费用，分公司仅仅零申报，不做亏损即可？

齐红老师解答 2026-08-04 13:48

1. 账务如实记费用形成亏损就行，合并报表会抵消；办理汇总纳税备案，分公司亏损可抵总公司利润。 2. 申请辅助性分支机构，分公司企税就地不预缴，仅增值税零申报。 3. 不要人为调平亏损，保留拨款、用工、差旅资料应对税务预警。 4. 分公司债务本来就归总公司，无法隔离。

快账用户2993 追问 2026-08-04 13:51

申请辅助性分支机构，分公司企税就地不预缴，仅增值税零申报。这个需要备案不，能申请下来不，是不是需要分公司做非独立核算备案，所得税税费种不认定？

齐红老师解答 2026-08-04 13:53

同学你好对的，是这样

部分地区是需要计算的您是哪个省份的纳税人呢？

2026-08-14

1、要做账，房产入固定资产，贷方挂其他应付款 - 法人； 2、法人个人贷款利息公司不做账、不能税前扣除； 3、后期公户还给法人本金冲其他应付款即可。

2026-08-14

你们今年有业务吗有的话开到今年的折扣里

2026-08-14

开票的税率选择5% 如果能维护1.5%的按照1.5%

2026-08-14

1、会计上可以做账：行程单 %2B 付款回单做附件，正常记运输费；但是不能抵扣增值税进项。 2、企业所得税：单次≤1000 元、司机是自然人，行程单上要有司机姓名 %2B 身份证号，可税前扣除。单次＞1000 元，只有行程单没有发票：汇算清缴必须纳税调增，不能税前扣除。 3、实操建议：尽量用货拉拉企业版申请平台开运输发票，避免汇算调增风险。

2026-08-14