郭老师，请教一下，有空吗

三方盖章债务代偿协议作为原始凭证，资金由 A 直接付给 B 的债权人 C。一、A 公司（代还方）分录（通用，小企业 / 企业准则一致） 1. 代为支付款项时借：其他应收款 ——B 公司贷：银行存款附件：三方代偿协议、银行回单、C 出具的收款收据 2. 日后 B 归还这笔代垫款给 A 借：银行存款贷：其他应收款 ——B 公司 3. 若托管约定这笔代还款**无需 B 偿还，算作 A 对 B 的投资** 借：长期股权投资 ——B 公司贷：银行存款二、B 公司（被托管、被代还债方）分录 1. 凭三方协议确认债务结清，欠 C 的债转为欠 A 借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：其他应付款 ——A 公司 2. B 后期归还 A 代垫资金借：其他应付款 ——A 公司贷：银行存款 3. 若属于 A 追加投资、不用还款借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：实收资本 / 资本公积三、收款方 C 公司分录借：银行存款贷：应收账款 ——B 公司

2026-08-14

你好，问题正在解答中，请稍等哈~

2026-08-14

开票的税率选择5% 如果能维护1.5%的按照1.5%

2026-08-14

真实业务可以开，但突然大额开票容易预警。留存维修清单、工单、收款流水；尽量对公收款，补齐配件进货凭证，按时报税。严禁虚开。

2026-08-14

给非员工报销的交通费、住宿费、餐费等的账务处理您参考以下常见情况： 1、如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以计入“管理费用—业务招待费”中； 2、如果报销的上述支出与企业生产经营无关，可以计入“营业外支出”中； 3、若支付的上述费用属于合同履约义务的一部分，可以计入“管理费用”科目，二级科目根据业务情况自行设置，如：属于审计的相关支出二级可以计入审计咨询费

2026-08-14

快账用户9311 追问 2026-08-04 13:35

新注册企业，估计这几年没有收入，我想后面弥补亏损，房租，人工，装修，都怎么做

齐红老师解答 2026-08-04 13:36

1. 筹建期房租、人工计入长期待摊费用-开办费，装修费单独挂长期待摊费用； 2. 筹建期税务不认定为亏损年度，等开始经营再摊销扣除； 3. 正式盈利后可选择开办费一次性扣除或分期摊销，扣除后形成的亏损可往后结转5年弥补； 4. 所有发票抬头开公司，妥善保管。

快账用户9311 追问 2026-08-04 13:52

固定资产计哪里，如果工资做了长摊，所得税表，工资计提和实发都要做吗，汇算也都按正常计提和发放填吗，都要实发，不能不发对吗

齐红老师解答 2026-08-04 13:54

同学你好对的是这样

快账用户9311 追问 2026-08-04 17:47

1.购买的固定资产做哪个科目，需要提折旧吗，折旧计提到哪个科目 2.我后面有收入的当月，还是在什么时候开始摊销 3.有收入后，再发生的工资费用那些正常计，还是要到次年 4.摊销，是把所有归集在长摊的金额，做3年摊销吗

齐红老师解答 2026-08-04 17:58

1. 固定资产入账：固定资产科目；必须按月计提折旧。自用办公入管理费用，生产经营用入制造费用/主营业务成本。 2. 折旧/长期待摊摊销起始时间固定资产：购入次月开始提折旧；装修费等长期待摊费用：装修完工次月开始摊销，不用等到有收入。 3. 工资等费用当月发生当月正常入账，不用等到次年，计入对应成本费用即可。 4. 长期待摊费用摊销年限税法最低摊销年限3年，可以按3年分期平均摊销；若租赁期短于3年，按租赁期限摊销。