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老师,我前面收到专票的进账税先做到了待认证进项税额里面,但是我这个月想认证,找不到这个抵扣联了,我可以把这个待认证转到成本里面吗?

2026-08-04 16:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-04 16:44

不能直接转入成本。 1. 抵扣联丢失,凭发票联就能勾选认证;两联都丢,找销货方拿记账联盖公章复印件抵扣。 2. 认证后正常结转进项税,主动放弃抵扣擅自入成本会多缴税,不合规。

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快账用户2602 追问 2026-08-04 16:45

老师,我找了,没找到,可能之前会计有入错的,接过来这几张一直没认证

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齐红老师 解答 2026-08-04 16:49

你找到发票了就直接勾选

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快账用户2602 追问 2026-08-04 16:51

没找到,也查过了,可能是做错了,这样可以转成本吗老师

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齐红老师 解答 2026-08-04 16:56

那就直接转到成本费用

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快账用户2602 追问 2026-08-04 17:15

我当时待认证做到借方了,现在转成本的话,做到借方负数还是做到贷方呢

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齐红老师 解答 2026-08-04 17:17

规范分录:贷方转出待认证进项税额 借:主营业务成本/管理费用 贷:应交税费—待认证进项税额 1. 这笔属于主动放弃抵扣,对应的进项税额不能再抵扣增值税; 2. 建议写一份情况说明存档,注明抵扣联遗失、自愿放弃抵扣,方便税务核查; 3. 不要做借方红字,贷方转出科目逻辑更清晰。

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快账用户2602 追问 2026-08-04 17:24

老师,如果是前期做错了 是不是也写个说明 转成本费用呢

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齐红老师 解答 2026-08-04 17:26

同学你好 可以的哦

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不能直接转入成本。 1. 抵扣联丢失,凭发票联就能勾选认证;两联都丢,找销货方拿记账联盖公章复印件抵扣。 2. 认证后正常结转进项税,主动放弃抵扣擅自入成本会多缴税,不合规。
2026-08-04
你好;    你没有认证做待认证进项税对的; 到时你认证了   一笔笔转进项税去  (可以做一个明细表一次性转进项税  )
2022-10-17
你好,抵扣联。它是和你的抵扣清单一块装订的,8月份。
2024-07-31
你好 需要 现在就装订的
2023-11-02
对的,是的,是这么做的。
2023-03-16
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