找朴老师，刚才咨询的次数用完了，麻烦老师帮忙给一个正确分录

老师，因为银行回单是247000，财务公司只做93000，这个就有出入了，要怎么调

为啥只做九万三呢？那有差额了

财务公司少算了，要按247000入账，银行存款余额怎么正确呢

你银行余额应该是正确的吧？那你做了正确的分录之后应该一致了才对呀

你再给我说下你的业务，之前的那个问题复制一下

老师，就是之前财务公司付款给老板娘的时候写其他应付款9万3贷银行存款，其实银行的回单是24万7000，我做了一个反冲的，这个冲销在实际按回单做24万7000.银行贷余额就变成贷保

1. 红字全额冲销原来错误凭证（用你现在在用的银行明细科目） 借：其他应付款—老板娘 -93000 贷：银行存款-工行金鸡岭支行 -93000 2. 按照银行真实回单重做正确分录 借：其他应付款—老板娘 247000 贷：银行存款-工行金鸡岭支行 247000

老师，我这样按您这样做，银行存款就出现负的14万多了，其实到了6月底的银行存款余额是1万2000多

因为财务公司入从银行存款只是9万3，实际银行是24万7000，所以这个差额这里就少了十多万，那怎么评这个账呢？

1、先冲旧凭证、重做正确付款分录（不变） 借：其他应付款—老板娘 -93000 贷：银行存款-工行金鸡岭支行 -93000 借：其他应付款—老板娘 247000 贷：银行存款-工行金鸡岭支行 247000 做完这笔，银行账面净减少154000，余额就会比对账单少154000。 2、补做差额154000的入账（关键一步） 去查银行流水，这154000的资金来源是什么： 如果是股东借款/回款： 借：银行存款 154000 贷：其他应付款/其他应收款 对应科目 ​如果是营业收入： 借：银行存款 154000 贷：主营业务收入 应交税费 补完这笔，6月底银行账面余额就和对账单10237.28完全对上。

好的，感谢感谢老师！