老师，我想问一下，我们挂靠一家公司接工程，对方收2个点的管理费和2.5的所得税。，他在项目地预缴0.002的所得税。，，他们在总部提交所得税时。不是也可以抵0.002的这个预缴吗。，，，，

1、核定分两种：定期定额、核定应税所得率，由税务局定标准。 2、定期定额：按核定附征率，超定额按全部收入计税。 3、定率：应纳税所得额=收入×核定利润率，套用5‑35%五级税率，200万以内个税减半。 4、减除6万费用能否扣除看当地口径，以税局通知书为准。

2026-08-14

三方盖章债务代偿协议作为原始凭证，资金由 A 直接付给 B 的债权人 C。一、A 公司（代还方）分录（通用，小企业 / 企业准则一致） 1. 代为支付款项时借：其他应收款 ——B 公司贷：银行存款附件：三方代偿协议、银行回单、C 出具的收款收据 2. 日后 B 归还这笔代垫款给 A 借：银行存款贷：其他应收款 ——B 公司 3. 若托管约定这笔代还款**无需 B 偿还，算作 A 对 B 的投资** 借：长期股权投资 ——B 公司贷：银行存款二、B 公司（被托管、被代还债方）分录 1. 凭三方协议确认债务结清，欠 C 的债转为欠 A 借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：其他应付款 ——A 公司 2. B 后期归还 A 代垫资金借：其他应付款 ——A 公司贷：银行存款 3. 若属于 A 追加投资、不用还款借：应付账款 —XX 债权人 C 贷：实收资本 / 资本公积三、收款方 C 公司分录借：银行存款贷：应收账款 ——B 公司

2026-08-14

您好，季度所得税预缴看利润表，是否有汇算清缴待弥补亏损看汇算清缴报表106000报表可以结转以后年度亏损

2026-08-14

你好，肯定不合理的，只在一家一般的

2026-08-14

你好，问题正在解答中，请稍等哈~

2026-08-14

快账用户4842 追问 2026-08-04 18:55

那我和他们谈的时候是不是可以这么沟通，2个点含了预缴的0.002，不应再额外收我们的

快账用户4842 追问 2026-08-04 18:56

我想问一下，预缴的是属于项目地的税务局收是吧，，，

齐红老师解答 2026-08-04 18:58

预缴的是属于项目地的税务局收

快账用户4842 追问 2026-08-04 18:59

之前说好的所得税2个点，我和他谈时如果提到2个点已包含了预缴的0.002，，合理吗，如果是你们，怎么沟通这种

齐红老师解答 2026-08-04 19:02

这个按说好的收取，看合同

快账用户4842 追问 2026-08-04 19:03

合同就写的所得税2个点。

齐红老师解答 2026-08-04 19:05

那就应该包括预缴纳的部分

快账用户4842 追问 2026-08-04 19:05

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2026-08-04 19:07

不客气祝你工作顺利

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