[计算分析题]某企业只生产一种产品甲，经测算该企业的变动制造费用的标准成本为10元/件，固定制造费用的标准成本为16元/件，加工一件甲产品需要必不可少的操作时间为1.6小时，设备调整时间为0.2小时，必要的工间休息为0.2小时。本月预算产量为10000件，实际产量为12000件，实际工时为21600小时，实际变动制造费用与固定制造费用分别为110160元和250000元。要求：(1)计算变动制造费用效率差异和耗费差异和价差异？(2)计算二因素分析下的固定制造费用耗费差异和能量差异？(3)计算三因素分析下固定制造费用的产量差异和效率差异价差异？

老师，收到一年的物业费12000元 ①是当月全额一次性申报增值税 12000/1.01*0.01=118.81元 ②还是分期申报: 12000/12=1000，1000/1.01*0.01=9.90元？ 应该用哪个方案啊？

双方明确约定劳务报酬为税后金额（税款由支付方承担）时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300（不含税金额2277.23），请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做？麻烦会计分录写一下？取得发票是普票老师的回复答案:劳务报酬申报基数取发票不含税金额2277.23元，个税=(2277.23‑800)*20%=295.45元，授课费与培训费收入配比计入主营业务成本，企业承担的个税295.45元及差额4.55元均不得企业所得税税前扣除，借：主营业务成本‑授课费2277.23，应交税费‑应交增值税（进项税额）22.77贷：应付账款2000，应交税费‑代扣代缴个人所得税295.45，营业外支出‑代付个税4.55借：应付账款2000贷：银行存款2000借：应交税费‑代扣代缴个人所得税295.45，营业外支出‑代付个税4.55贷：银行存款300；请问一下普票应该不用体现进项税吧，还有4.55怎么来的，麻烦老师解释清楚点，谢谢

双方明确约定劳务报酬为税后金额(税款由支付方承担)时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300(不含税金额2277.23)，请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做?麻烦会计分录写一下，我们开出去的发票是培训费，开回来授课费发票2300计入成本还是管理费用，麻烦老师会计分录写一下？这些老师刚回复的答案:劳务报酬申报基数取发票不含税金额2277.23元，个税=(2277.23‑800)*20%=295.45元，授课费与培训费收入配比计入主营业务成本，企业承担的个税295.45元及差额4.55元均不得企业所得税税前扣除，借：主营业务成本‑授课费2277.23，应交税费‑应交增值税（进项税额）22.77贷：应付账款2000，应交税费‑代扣代缴个人所得税295.45，营业外支出‑代付个税4.55借：应付账款2000贷：银行存款2000借：应交税费‑代扣代缴个人所得。这边不明白的是4.55怎么来的，是多余出来的产生的差额调整对账吗？

双方明确约定劳务报酬为税后金额（税款由支付方承担）时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300（不含税金额2277.23），请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做？麻烦会计分录写一下，我们开出去的发票是培训费，开回来授课费发票2300计入成本还是管理费用，麻烦老师会计分录写一下

我公司销售给客户的货物有问题，约定需要赔偿，在下一次的销售中体现，这种情况应该如何开票

双方明确约定劳务报酬为税后金额（税款由支付方承担）时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300（不含税金额2277.23），请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做？麻烦会计分录写一下

挂靠项目收取的管理费，可以确认为其他业务收入吗？合法不？

劳务所得申报是按发票总价金额还是按不含税金额申报？

中通快递代理公司，不同人在同一个区域派件定责谁？

朴老师在吗？@朴老师