演示账套

老师，您好！请教一个问题: 我们企业向供应商购买原材料，已生产出产成品，也入账处理了。现在发现产成品存在质量问题需退给供应商，供应商会开负数发票给我们，请问这个账务如何处理好呢？请老师帮忙指导一下我，谢谢

2026-08-05 10:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-08-05 10:57

原材料已领用生产为产成品，产成品退回，供应商开红字进项票 1、产成品还没销售，在仓库借：应付账款（含税）贷：库存商品（不含税）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 2、产成品已经销售借：应付账款（含税）贷：主营业务成本（不含税）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）

快账用户5180 追问 2026-08-05 11:19

老师，您好！是按收到负数发票上的金额来做账务处理吗？借：应付账款 69553.13 贷：库存商品 61551.44 应交税费-应交增值税-进项税额转出 8001.69

快账用户5180 追问 2026-08-05 11:21

能不能做这个科目：应交税费-应交增值税-待认证进项税额

齐红老师解答 2026-08-05 11:22

同学你好可以的哦

快账用户5180 追问 2026-08-05 11:39

老师，我咨询了同行，他们说像这种情况退产成品给供应商，他们开销售发票给供应商，这样合理吗？

齐红老师解答 2026-08-05 11:42

同学你好可以的哦

快账用户5180 追问 2026-08-05 11:50

老师，那两种方法都可行，是吧？但我觉得这不是真实的销售业务，做冲库存商品更合理，是吗？

齐红老师解答 2026-08-05 11:58

同学你好对的是这样

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