老师你好，（23-25年有先进制造业加计抵减不应计提的申报疑点）这个问题我已跟税局确认过了，现在需要补交3800元，请问这个分录我要怎么做呢

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-08-14

你好，纯自有闲置资金、非关联企业、有真实业务合作+完整合同资料：增值税无，企业所得税基本无风险；

2026-08-14

不是所有员工都要汇算。 1. 必须办汇算只有两种：①要退税的；②年收入超 12 万且补税＞400 元。 2. 不用汇算：补税≤400 元、年收入≤12 万需补税、不退税、预缴和应缴一致，都可以免申报

2026-08-14

您好，摘要：结转前期挂账烟从库存商品转入管理费用-业务招待费借：管理费用-业务招待费贷：库存商品-烟政策：依据《企业会计准则第1号——存货》，已入库存货实际耗用后需按账面成本结转至对应期间费用；若前期入库时已抵扣进项税，需按《中华人民共和国增值税法》第二十二条规定，将对应进项税额做转出处理。

2026-08-14

你是小规模，发票只抵企业所得税，增值税不能抵扣，要普票即可。额外承担税点：20300×11%=2233 元 1. 盈利非小微（25% 税负）：可少交所得税 5075 元，要票划算 2. 小微企业（5% 税负）：仅少交 1015 元，抵不上 2233 税点，不要票划算 3. 企业亏损：不交所得税，不要票，白花税点不划算。

2026-08-14