老师，我实发工资12067.68，假如当月可扣减除额社保435.24+1万，共10435.24，现在7月填0申报，出现累计应纳税所得额5770.84，应纳税额173.13，已纳486.18，我现在申报多少，扣掉税和社保435.24，和个税，等于12067.68
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
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老师，收到一年的物业费12000元 ①是当月全额一次性申报增值税 12000/1.01*0.01=118.81元 ②还是分期申报: 12000/12=1000，1000/1.01*0.01=9.90元？ 应该用哪个方案啊？
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双方明确约定劳务报酬为税后金额（税款由支付方承担）时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300（不含税金额2277.23），请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做？麻烦会计分录写一下？取得发票是普票老师的回复答案:劳务报酬申报基数取发票不含税金额2277.23元，个税=(2277.23‑800)*20%=295.45元，授课费与培训费收入配比计入主营业务成本，企业承担的个税295.45元及差额4.55元均不得企业所得税税前扣除，借：主营业务成本‑授课费2277.23，应交税费‑应交增值税（进项税额）22.77贷：应付账款2000，应交税费‑代扣代缴个人所得税295.45，营业外支出‑代付个税4.55借：应付账款2000贷：银行存款2000借：应交税费‑代扣代缴个人所得税295.45，营业外支出‑代付个税4.55贷：银行存款300；请问一下普票应该不用体现进项税吧，还有4.55怎么来的，麻烦老师解释清楚点，谢谢
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双方明确约定劳务报酬为税后金额(税款由支付方承担)时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300(不含税金额2277.23)，请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做?麻烦会计分录写一下，我们开出去的发票是培训费，开回来授课费发票2300计入成本还是管理费用，麻烦老师会计分录写一下？这些老师刚回复的答案:劳务报酬申报基数取发票不含税金额2277.23元，个税=(2277.23‑800)*20%=295.45元，授课费与培训费收入配比计入主营业务成本，企业承担的个税295.45元及差额4.55元均不得企业所得税税前扣除，借：主营业务成本‑授课费2277.23，应交税费‑应交增值税（进项税额）22.77贷：应付账款2000，应交税费‑代扣代缴个人所得税295.45，营业外支出‑代付个税4.55借：应付账款2000贷：银行存款2000借：应交税费‑代扣代缴个人所得。这边不明白的是4.55怎么来的，是多余出来的产生的差额调整对账吗？
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双方明确约定劳务报酬为税后金额（税款由支付方承担）时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300（不含税金额2277.23），请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做？麻烦会计分录写一下，我们开出去的发票是培训费，开回来授课费发票2300计入成本还是管理费用，麻烦老师会计分录写一下
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双方明确约定劳务报酬为税后金额（税款由支付方承担）时，这边把税后金额换算为含税金额后再进行申报计算，比如税前2000元换算含税金额是2300，对方也开了2300的发票给我们公司，发票价税合计是2300（不含税金额2277.23），请问一下老师按哪个金额申报劳务所得，会计分录怎么做？麻烦会计分录写一下
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朴老师在吗？@朴老师
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1、先理清楚等式： 应发工资 = 实发工资 + 个人社保 + 当期个税 =12067.68 + 435.24 + 173.13 = 12676.05 元 2、申报个税的时候，本期收入填写 12676.05， 税前扣除填写：基本减除费用5000 + 个人社保435.24。 3、你系统里累计已预缴税额486.18大于当期应纳税额173.13，本月不会扣税，还会形成多缴。
我想要扣掉个税和社保金额等于12067.68，不知道个税是多少
设：应发工资=A，个人社保435.24，当月个税=X 实发工资公式： A - 435.24 - X = 12067.68 结合你给的累计数据 累计应纳税所得额5770.84，累计应纳税额173.13，已经预缴486.18 1. 本期不需要再扣个税，当期个税X=0 2. 代入计算应发工资： A = 12067.68 + 435.24 + 0 = 12502.92元 填报操作 个税本期收入填：12502.92 专项扣除填个人社保435.24，系统不会再扣税，实发刚好匹配。 多余预缴的税款，年度汇算时可以申请退税。
填12502.92，个税交62.03，反加回去要报12564.95
1. 固定公式：应发工资 − 个人社保 − 当月个税 = 实发工资 已知实发12067.68，社保435.24，当月个税62.03 应发工资填写：12564.95 2. 填报填写： 本期收入：12564.95 个人承担社保：435.24 系统算出个税62.03，扣款之后到手正好12067.68。 3. 补充：你之前累计已经多预缴税款，本月扣的62.03也会合并到全年数据，次年个税汇算统一多退少补。
按你这个12564.95填进去，个税又变63.89，反推个税63.89+社保435.24，变12566.81
固定公式： 应发工资 = 实发工资12067.68 + 个人社保435.24 + 当期个税63.89 = 12566.81 个税申报表本期收入就填 12566.81，专项扣除填435.24，系统算出个税63.89，扣款后到手金额刚好对上。 个税是累计预扣法，税额会跟着累计收入变动，不要手动反推税额改收入，直接把准确应发工资录入系统即可。
我想要把工资减社保435.24减个税等于12067.68
强行倒推收入没用，因为个税是全年累计计算，改收入，累计应纳税所得额变动，个税数值就跟着变； 固定等式套用： 真实应发工资 = 12067.68 + 435.24 + 系统计算出来的本期个税 额外提醒：你之前累计已预缴税额大于累计应交，本月大概率不会扣款，本期个税为0，直接填： 本期收入=12067.68+435.24=12502.92，个税系统不会扣钱，到手完全一致，多交的税次年汇算退税即可。