老师，我实发工资12067.68，假如当月可扣减除额社保435.24+1万，共10435.24，现在7月填0申报，出现累计应纳税所得额5770.84，应纳税额173.13，已纳486.18，我现在申报多少，扣掉税和社保435.24，和个税，等于12067.68
老师正在计算中，请同学耐心等待哦
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公司成立及员工情况：公司是6月份成立，所有员工之前是在另一家公司代管，9月份转入新成立公司，有几个问题麻烦老师帮忙理顺： 1：工资发放情况：10月发放9月份工资，那我申报个税是否是11月份申报10月份发放的9月份工资？ 2：9月份开始，我们就是自己缴纳社保了，等于是9月份工资未发放，但是五险一金已交，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一员工6-8月份工资在9月份一并发放2.7万元且未缴纳五险一金，但是在发放的时候并未扣除个税，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入填2.7，扣除填0，先缴纳个税，然后这个个税金额在10月份发放9月份工资的时候扣除，这样操作是否合规？ 4:上述同事，在申报个税的时候，扣除的累计费用是20000，这样是对的是吧？
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14:06练习实践【资料2】某作家2020年取得收入与纳税情况如下：（1)在某出版社任职，每月工资为6400元，扣缴社保及公积金1400元，没有专项附加扣除，应税所得未达到5000元，每月扣缴个人所得税为0；(2)2020年出版一部小说，出版社两次分别等额支付其稿费6000元，共代扣代缴其个人所得税51.60元；(3)到某大学做学术报告，取得收入5000元，该校预扣预缴个人所得税800元。已知：综合所得累计应纳税所得额不超过36000元的，适用预扣率3%，速算扣除数是0。要求：该作家年终汇算清缴应补缴多少个人所得税？开始答题上传图片
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老师您好，我们公司1-4月份工资个税是0申报，5-6月员工个税都是按照5000元工资申报的（不用交税），7月份开始按照员工正常工作申报个税，但是出现如下奇怪问题： 我把7月份员工工资导入到申报系统，以其中一个员工A为例：A员工累计收入18000元（5月5000，6月5000，7月8000），当月社保公积金772元，但是显示累计减除费用35000元（我觉得是1-7月份每个月5000的扣除数），没有其他专项附加扣除项，这样就导致系统算出来的当月应纳税所得额为0，当月应缴个税也为0； 但是另一个B同事，是7月新入职的，B同事显示的却是累计收入8000，累计减除费用5000元，社保公积金772元，当月应纳税所得额2228，应缴个税66.84元； 同一个公司的员工，为什么会出现上面这个差异呢？
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请教老师，挂靠社保，当时工资表按社保个人部分金额做了员工工资，也按此金额申报了个税，扣除后实发为0； 单位部分视同单位承担并缴纳，做了“应付职工薪酬-社保”，现在想把挂靠的社保如实全额转入“其他应收款”，再收回来。 8月计划按所交社保金额冲减“管理费用和应付职工薪酬”，这种情况，不改前两季度所得税申报表和个税申报表行吗？
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个税申报的填写依据：个税申报表中填写的“本期收入”应为扣除社保前的金额（即应发工资）1。 实际计算规则：个人所得税的应纳税所得额需在扣除社保（专项扣除）及其他法定扣除项（如起征点、专项附加扣除等）后计算23。具体步骤如下： 先扣除个人承担的社保及公积金（五险一金）； 再减除费用（如每月5000元起征点或年度6万元）； 剩余部分按适用税率计税。 老师好，对吗
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老师我现在申报残保金25年度的；我们公司2026年1月申报的是2025年12月工资个税。那我需要填写这个工资薪金吗 在残保金里 如果填写是填写12月申报个税的收入数据是吧
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1、先理清楚等式： 应发工资 = 实发工资 + 个人社保 + 当期个税 =12067.68 + 435.24 + 173.13 = 12676.05 元 2、申报个税的时候，本期收入填写 12676.05， 税前扣除填写：基本减除费用5000 + 个人社保435.24。 3、你系统里累计已预缴税额486.18大于当期应纳税额173.13，本月不会扣税，还会形成多缴。
我想要扣掉个税和社保金额等于12067.68，不知道个税是多少
设：应发工资=A，个人社保435.24，当月个税=X 实发工资公式： A - 435.24 - X = 12067.68 结合你给的累计数据 累计应纳税所得额5770.84，累计应纳税额173.13，已经预缴486.18 1. 本期不需要再扣个税，当期个税X=0 2. 代入计算应发工资： A = 12067.68 + 435.24 + 0 = 12502.92元 填报操作 个税本期收入填：12502.92 专项扣除填个人社保435.24，系统不会再扣税，实发刚好匹配。 多余预缴的税款，年度汇算时可以申请退税。
填12502.92，个税交62.03，反加回去要报12564.95
1. 固定公式：应发工资 − 个人社保 − 当月个税 = 实发工资 已知实发12067.68，社保435.24，当月个税62.03 应发工资填写：12564.95 2. 填报填写： 本期收入：12564.95 个人承担社保：435.24 系统算出个税62.03，扣款之后到手正好12067.68。 3. 补充：你之前累计已经多预缴税款，本月扣的62.03也会合并到全年数据，次年个税汇算统一多退少补。
按你这个12564.95填进去，个税又变63.89，反推个税63.89+社保435.24，变12566.81
固定公式： 应发工资 = 实发工资12067.68 + 个人社保435.24 + 当期个税63.89 = 12566.81 个税申报表本期收入就填 12566.81，专项扣除填435.24，系统算出个税63.89，扣款后到手金额刚好对上。 个税是累计预扣法，税额会跟着累计收入变动，不要手动反推税额改收入，直接把准确应发工资录入系统即可。
我想要把工资减社保435.24减个税等于12067.68
强行倒推收入没用，因为个税是全年累计计算，改收入，累计应纳税所得额变动，个税数值就跟着变； 固定等式套用： 真实应发工资 = 12067.68 + 435.24 + 系统计算出来的本期个税 额外提醒：你之前累计已预缴税额大于累计应交，本月大概率不会扣款，本期个税为0，直接填： 本期收入=12067.68+435.24=12502.92，个税系统不会扣钱，到手完全一致，多交的税次年汇算退税即可。