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给国外客户免费送的样品,运费客户出,获取的报关单贸易方式是0110(一般贸易),总金额是1千欧元。如何账务税务处理? 单证写的总金额是1千欧元,备注有样品免费的字样。

2026-08-05 16:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-05 16:17

你好,借销售费用 贷主营业务收入 无法收汇,做免税申报

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快账用户5908 追问 2026-08-05 16:27

免税申报是什么意思? 那个分录什么意思? 价格只是为了应付报关,实际是0

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齐红老师 解答 2026-08-05 16:30

免税申报就是需要确认收入,报关单有金额就需要确认

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快账用户5908 追问 2026-08-06 10:39

那要开出口销项发票吗?怎么开

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齐红老师 解答 2026-08-06 10:40

不需要开票收入确认未分配收入

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你好,社保社保明细表
2026-08-14
物业公司按月发放给在职员工的消防证书补贴(消防设施操作员证书津贴),需要并入当月工资薪金,代扣代缴个人所得税。
2026-08-14
不用再开。 1. CFR 按 FOB 开出口 0 税率发票,运费是代垫,挂其他应付款,不对外开票; 2. 货代开给你公司的海运费发票入账即可; 3. 出口发票备注栏注明 CFR 及 FOB 金额,退税按 FOB 申报。
2026-08-14
你是小规模,发票只抵企业所得税,增值税不能抵扣,要普票即可。 额外承担税点:20300×11%=2233 元 1. 盈利非小微(25% 税负):可少交所得税 5075 元,要票划算 2. 小微企业(5% 税负):仅少交 1015 元,抵不上 2233 税点,不要票划算 3. 企业亏损:不交所得税,不要票,白花税点不划算。
2026-08-14
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-08-14
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