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老师,你好,我公司是酒店,公司刚成立时大部分的装修费用我都入了在建工程了,那我现在已经开始营业了,这个在建工程要怎么处理呢?

2026-08-05 16:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-05 16:18

在建工程可以转到长期待摊费用

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快账用户4414 追问 2026-08-05 16:22

转过去入什么子科目呢

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齐红老师 解答 2026-08-05 16:33

这个不是强制规定的,可以自己设置一个2级科目,比如装修支出

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你好,自己存点进去够手续费只能
2026-08-14
你好不可以的!出纳的可以! 管账的不可以管钱
2026-08-14
是的 需要按照代理服务缴纳增值税 一般纳税人6%
2026-08-14
您好,无票固定资产汇算调增的是当年会计计提计入损益的折旧额,不是原值100000也不是含税113000,设备投入使用超12个月仍未取得发票,当年折旧全额调增,例当年计提折旧20000,则调增20000;会计暂估入账,借固定资产100000,贷银行存款113000,贷应付账款‑暂估13000;政策依据为国税函〔2010〕79号第五条、国家税务总局公告2018年第28号第九条,5年内补回发票可按国家税务总局公告2012年第15号第六条追补扣除。 填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A105080,账载金额填会计计提折旧20000,税收金额填0,产生的调增额自动带入A105000第32行;后续年度持续无票,每年均调增当年对应的折旧,若在固定资产投入使用12个月宽限期内取回发票,折旧无需做纳税调增。
2026-08-14
合同结算‑收入结转:建筑按进度确认收入用,搭配价款结算;期末轧差,借方差报表填合同资产,贷方差填合同负债,不做重分类凭证。 合同资产:有条件收款权(需验收 / 质保);条件满足转应收账款。 区别:合同结算只是做账过渡科目;合同资产是报表项目;应收账款是无条件收款。 小企业准则不用这两个科目。
2026-08-14
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