老师，请问一下：股东投资款是33万，她汇了358000，多出的28000可以这样做分录吗：借：银行存款330000 贷：实收资本330000 贷：其他应付款-××股东28000（朴老师）

分录金额写错了，正确写法： 借：银行存款 358000 贷：实收资本 330000 贷：其他应付款-XX股东 28000

老师，银行回单上最后一笔投资款是33000，其实存5000就够投资款330000了，是不是把后面存的33000原路返回给股东，然后再汇5000投资款就可以了

只是财务公司6月份资产负债表已显示实收资本358000

原路返回33000，再存5000投资款，下个月资产负债表实收资本就显示330000了，这样可以吗

操作可行，但账务要同步处理： 原路退回多打的33000： 借：实收资本 33000 贷：银行存款 33000 再转入5000作为投资款： 借：银行存款 5000 贷：实收资本 5000 最终实收资本=358000-33000+5000=330000

老师，那6月份和7月份实收资本数字不一样没关系对吧

没关系的哦，只要正确就行

老师，请问一下财务公司的人在做凭证的时候写借：银行存款 贷：实收资本，实收资本后面没有写股东的名字，那我现在要更正的话，是不是更正为借：实收资本 贷：实收资本-xX股东X，可以做这个分录更正吗？

不建议做你写的这笔分录，规范更正方式： 1. 红字全额冲销原错误凭证 借：银行存款 （红字） 贷：实收资本 （红字） 2. 重新录入正确凭证 借：银行存款 贷：实收资本—XX股东

老师，实收资本不是一下存进330000，是分批存的，怎么红冲呀？是直接红冲余额吗？

1. 正规做法：分批存入的就逐笔红字冲销原凭证，重做带股东明细的分录。 2. 简便做法：直接内部结转明细，总账金额不变，只增加股东辅助核算。 3. 两种方式都不改动报表上实收资本总额，附上银行回单备查即可。

老师，请问一下移交完后，社保局那边还要去变更什么资料吗？

1. 仅需线上变更社保单位经办人信息即可，账务调账不用报备社保局。 2. 电子税务局的社保办税联系人一并修改。

老师，能麻烦写一下变更步骤吗？

1. 法人登录电子税务局，在人员权限管理给你开通社保费业务权限，退出重登即可办理社保扣款。 2. 登录山东人社单位网上大厅，修改单位社保经办联系人。 3. 跨区迁移记得重新签订三方协议，账务调整不用报备社保局。

老师，没移交之前财务公司已经设我为办税员，我没用法人身份证登录，直接用办税员登录，前二天报社保也申报成功了，是不是不需要修改任何东西了

同学你好 对的是这样

谢谢老师！